Досье на контрагента

Вот уже второй год нет моратория на проверки, поэтому предпринимателям нужно знать, кто к ним можем прийти и чем одна форма проверки отличается от другой. Проверки могут быть плановыми, комплексными, внеплановыми и др. Остановимся на двух видах, о которых можно узнать заранее: комплексных и плановых.

Проведение проверок контролирующими органами регулируется нормами Закона Украины от 05.04.2007 г. № 877-V «Об основных принципах государственного надзора (контроля) в сфере хозяйственной деятельности». Плановые проверки проводятся согласно планам, которые утверждаются соответствующими контролирующими органами в конце года на следующий. Если один и тот же субъект хозяйствования включен в план проверок нескольких контролирующих органов, это является основанием для включения его в план комплексных проверок.

Следует заметить, что один и тот же контролирующий орган не имеет права в течение планового года провести плановую проверку одного и того же субъекта хозяйствования.

План плановых и комплексных проверок подлежит утверждению и обнародованию до 15 ноября года, предшествующего плановому.

План комплексных проверок на 2019 год утвержден приказом ГРС Украины от 15.11.2018 г. №152. Ознакомиться с ним можно на сайте регуляторной службы в разделе «Державний нагляд (контроль)» подразделе «Проверки» или по ссылке — .

Если предприниматель не найдет себя в плане комплексных проверок, это не означает, что к нему не могут прийти на плановую. На сайте ГРС размещаются также планы плановых проверок для того, чтобы бизнес имел возможность в онлайн-режиме получать необходимую информацию.

В плане комплексных проверок на 2019 год указаны:

• наименования и адреса субъектов хозяйствования;
• коды ЕГРПОУ юрлиц или ИНН физлиц-предпринимателей;
• предмет проверки (госконтроля) – соблюдение лицензионных условий и законодательства в сфере техногенной и пожарной безопасности; природоохранного и санитарно-эпидемиологического законодательства; требований в сфере промышленной безопасности, охраны и гигиены труда и пр.;
• степень риска (обычно средний или высокий);
• точная дата начала проверки (день, месяц и год).

Дата проверки указывается одна и та же для всех органов, задействованных в комплексной проверке.

Порядок проведения комплексных проверок утвержден постановлением КМУ от 24.05.2017 г. № 350.

Проверка называется комплексной, потому что к предпринимателю одновременно приходят представители нескольких контролирующих органов. Продолжительность комплексной проверки не может превышать десяти рабочих дней, а у субъектов микро-, малого предпринимательства — пяти рабочих дней.

Особенности проведения комплексной проверки заключаются в том, что каждый контролирующий орган издает свой приказ (решение, распоряжение), в котором указывает наименование субъекта хозяйствования, которого будут проверять, и предмет комплексной проверки и дату ее начала и окончания.

На основании приказа (решения, распоряжения) оформляется удостоверение (направление) на проверку.

Перед началом проверки должностные лица каждого контролирующего органа обязаны предъявить руководителю юридического лица, его обособленного подразделения или уполномоченному им лицу (физическому лицу — предпринимателю или уполномоченному им лицу) удостоверение (направление) и свои служебные удостоверения, а также предоставить удостоверения (направления на проверку). Если у субъекта хозяйствования есть журнал регистрации проверок, то все контролеры должны внести в него запись. По результатам проверки общий акт не составляется.

Каждый контролирующий орган отдельно составляет акт в двух экземплярах и в течение последнего дня проверки с учетом рабочего времени предприятия, установленного его правилами внутреннего трудового распорядка, обязан ознакомить с ним руководителя (уполномоченное лицо). Если возражений нет, то в этот же день акт должен быть подписан как проверяющими, так и проверяемым. Если субъект хозяйствования не согласен с актом, он все равно должен его подписать, но указать, что он с замечаниями. Один экземпляр подписанного акта вручается в последний день проверки. Плановую проверку проводит один контролирующий орган в сроки и в порядке, определенном его нормативно-правовыми актами.

Любого предпринимателя или руководителя коммерческой организации беспокоят эти ПЯТЬ ВОПРОСОВ:

— КАК не попасться на работе с однодневками?

— КАК правильно вести досье контрагента?

— КАК проявить и доказать должную осмотрительность при выборе контрагентов?

— КАК выиграть налоговый спор?

— КАК не стать объектом пристального внимания оперативников.

ОТВЕТ ЗДЕСЬ! ВСЕГО ТРИ ПРАВИЛА И ОДНО ПРЕДОСТЕРЕЖЕНИЕ!

Всего три простых правила, которые надо выполнить, чтобы не случилось того, чего никто из нас не хочет… Налоговые споры с налоговой инспекцией не лучшее время в жизни. Судебная практика показывает, что арбитражные суды разрешают дела не в пользу налогоплательщика, если речь идёт о взаимодействии с однодневками.

ПРЕДОСТЕРЕЖЕНИЕ!

Если Вы попались на работе с однодневкой и не смогли доказать реальность финансово-хозяйственной деятельности, добросовестность и должную осмотрительность, вероятно Вы проиграете, Вам доначислят налоги, пени, штрафы, а в случае неуплаты налога возбудят уголовное дело.

Поэтому, заренее проявляйте эту самую должную осмотрительность и собирайте доказательства — при заключении договоров требуйте от своих подчинённых или выполняйте сами эти правила.

ТРИ ПРАВИЛА:

1. СОБЕРИТЕ ИНФОРМАЦИЮ О КОНТРАГЕНТЕ.

При заключении Договора запросите у нового контрагента, или соберите самостоятельно заверенные печатью организации и подписью ее руководителя, следующие документы:

• копии учредительных документов;
• копии свидетельств о государственной регистрации и о постановке на учет в налоговом органе;
• паспортных данных руководителей;
• копии лицензий;
• выписку из ЕГРЮЛ;
• документы, подтверждающие полномочия лиц, подписывающих договоры, счета-фактуры (в частности, протокол о назначении генерального директора на должность);
• бухгалтерский баланс за прошлый год и за три предыдущих;
• копию Договора аренды помещения по юридическому (фактическому) адресу, либо Свидетельство о праве собственности.

Данные документы прикладываются к проекту Договора и направляются на подписани руководителю, то есть Вам.

2. ПРОВЕРЬТЕ КОНТРАГЕНТА В ИНТЕРНЕТЕ ИЛИ СПРОСИТЕ У НАЛОГОВОЙ.

Лицо, отвечающее за экономическую безопасность в компании, юрист, юридическая фирма по Вашему заданию или Вы сами должны провести проверку представленных документов на достоверность сведений и дополнительно собрать следующую информацию:

• имеет ли контрагент по данным ИФНС статус фирмы — однодневки (направление запроса в ИФНС контрагента);
• представляет ли налоговую и бухгалтерскую отчетность http://service.nalog.ru/zd.do
• действительно ли Свидетельство о присвоении ОГРН и ИНН http://www.nalog.ru/rn77/service/invalid_cert/ и http://www.nalog.ru/rn77/service/actual_inn_ul/
• уплачивает ли налоги http://service.nalog.ru/zd.do
• представляется ли отчетность по НДФЛ и за какое количество работников (направление запроса в ИФНС контрагента)
• имеются ли сведения о дисквалификации руководителя контрагента http://service.nalog.ru/disqualified.do
• не отказывался ли учредитель или руководитель от участия или руководства компанией http://service.nalog.ru/svl.do
• проверка информации о контрагенте по базе ИДС «Банкротство» http://www.law-soft.ru
• проверка информации о контрагенте по базам Росстата, получение данных бухгалтерской отчётности http://www.gks.ru/,
• проверка информации о контрагенте по базам Росреестра, получение данных по недвижимости http://maps.rosreestr.ru/PortalOnline/
• проверка информации о контрагенте по базе «Адреса массовой регистрации» https://service.nalog.ru/addrfind.do
• проверка паспортных данных руководителя контрагента http://services.fms.gov.ru;
• проверка информации о контрагенте по Офшорам http://offshoreleaks.icij.org/search; http://opencorporates.com/
• проверка контрагента на наличие судебных тяжб по базе Высшего Арбитражного суда http://kad.arbitr.ru

Полученная информация распечатывается и прикладывается к уже имеющимся документам и составляет «Досье контрагента». Это Ваше спасение, ваша индульгенция.

3. ХРАНИТЕ ДОСЬЕ КОНТРАГЕНТА

Досье контрагента по завершении визирования и подписания Договора хранится в юридическом отделе (бухгалтерии) совместно с Договором не менее 3 лет.

Досье подлежит актуализации не реже раза в год, за все время работы с данным контрагентом.

В целях обеспечения мероприятий должной осмотрительности при заключении Договоров с новыми контрагентами и снижения налоговых рисков при осуществлении хозяйственно-экономических операций установите этот порядок сбора информации о контрагенте приказом по фирме.

Мы предлагаем Программу подготовки к выездной налоговой проверке ukt.ru/services/complex_legal_products/taxaudit.html которая позволит полностью исключить риски привлечения к налоговой ответственности и даёт возможность выиграть предстоящий налоговый спор в суде.

Хотите узнать больше — звоните +7 (495) 781-63-43, приезжайте www.ukt.ru.

Скачать сведения о контрагенте резиденте образец PDF

Сведения о контрагенте — важнейший элемент стабильной работы любой компании. Сведения о резиденте. Собираем сведения на сайте налоговой службы (налог.ру) по ИНН из ЕГРЮЛ и прочим данным.

Специфические источники информации (карточка формы 13, сведения о контрагенте-резиденте). Приведен образец составления формы.

1. Сведения о резиденте. Наименование. Фирма «Ашкулур». Адрес: Субъект Российской Федерации. 2. Реквизиты иностранного контрагента. Наименование. Страна. наименование. код. 1. 2. СВЕДЕНИЯ О КОНТРАГЕНТЕ (форма 5). (заполняется контрагентом). 1. Полное наименование (или Ф.И.О.) контрагента. 2. Сведения о регистрации юридического лица: Регистрационный номер, дата регистрации. Субъект Российской Федерации, в котором зарегистрирован контрагент.

3. Является ли контрагент резидентом особой экономической зоны*. 4. Является ли контрагент аффилированным лицом по отношению к ОАО «НЗТ»*. Проверка Контрагента бесплатно на ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС Для этого введите в поисковой строке ИНН или ОГРН компании.

Если у вас нет точных реквизитов, достаточно будет. Сведения о юридических лицах и предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации. novyj-god-2019.ru Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации».

Общая информация. Заявление о представлении документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации. Порядок выдачи документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации.

Общая информация. В случае если по итогам рассмотрения заявления не подтверждается статус налогового резидента Российской Федерации, налогоплательщику (его представителю) направляется письмо с указанием причин отказа в выдаче документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации. Сведения о контрагенте-резиденте. (заполняется контрагентом). 1. Полное наименование (или Ф. И.О.) контрагента: ИНН _ КПП _.

р\с _ в _ к/с _ БИК_. 2. Сведения о регистрации юридического лица: регистрационный номер, дата регистрации. Орган, зарегистрировавший юридическое лицо. (если контрагент физическое лицо – паспортные данные физического лица). Местонахождение, почтовый адрес: Телефон, факс, эл. адрес. Иностранный партнер вправе запросить у вас документ, который подтвердит, что компания — резидент РФ.

Чаще всего за ним обращаются организации из стран, с которыми у России есть договор об избежании двойного налогообложения. К примеру, из Белоруссии или Казахстана. Новости по теме: Забудьте пока про типовые уставы, их не регистрируют. Как прекратить полномочия представителя и отменить доверенность.

Сведения для заполнения расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей. Минфин разрешил бумажные пояснения по декларациям. Сведения о контрагенте — важнейший элемент стабильной работы любой компании. От правильного выбора партнеров зависит и своевременность выполнения работы, и финансовая стабильность, а также результаты налоговых проверок.

Мы подскажем вам, как собрать нужные сведения. Этапы сбора сведений от контрагентов: организуем процесс проверки. Предварительный этап: изучаем сайт потенциального партнера. Собираем сведения на сайте налоговой службы (налог.ру) по ИНН из ЕГРЮЛ и прочим данным. Проверяем руководство и представителей фирмы.

Ищем дополнительную информацию. Проверяем реальность существования бизне. Инструкция Банка России от N И (ред. от ) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а 1.

Реестр недобросовестных поставщиков — это своеобразный «черный список». Он ведется как по 44-ФЗ, так и по 223-ФЗ. Если контрагент попадает в любой из них, он не сможет принять участие в госзакупках в течение следующих двух лет.

Что такое РНП

Законодательство не содержит определение реестра недобросовестных поставщиков. Если понимать широко, это систематизированная информация об исполнителях, которых признали недобросовестными. Контроль за реестром по 44-ФЗ находится в ведении ФАС РФ, которая руководствуется Порядком, утвержденным ПП № 1062 от 25 ноября 2013 года. Официальный сайт реестра недобросовестных поставщиков ФАС располагается в разделе контроля и аудита на портале ЕИС.

РНП информирует участников госзакупок о неблагонадежности контрагентов. Включается информация об:

• ИП или организации;
• ее учредителях, руководителях, членах правления либо другого коллегиального органа юрлица.

Если в реестре недобросовестных поставщиков отсутствуют записи о компании или ИП, это говорит либо о том, что они не участвовали в госконтрактной системе, либо об их добросовестности. Если же информация есть, это ограничивает возможность участвовать в новых закупках.

Срок размещения информации о недобросовестном исполнителе на официальных ресурсах РНП составляет два года. После этого сведения удаляются.

По каким причинам заносят в РНП

В реестре недобросовестных поставщиковсодержатся записи об участниках, которые уклонялись от подписания госконтрактов или не исполнили свои обязательства. Предоставление информации в реестр недобросовестных поставщиков на «закупки гов» — это не право заказчиков, а их обязанность. В противном случае закупщикам грозят административные меры. Правила достаточно строги. На этапе заключения соглашения в РНП заносят:

• победителей процедур, когда они уклоняются от заключения госконтракта, и договор подписывают с контрагентом, предложение или заявка которого заняли второе место;
• уклоняющегося единственного участника, с которым должны были заключить сделку в случаях, предусмотренных 44-ФЗ.

Победителей закупочных процедур включают в список недобросовестных поставщиков, если они:

• к установленным срокам не подписали проект госконтракта;
• не предоставили заказчику все экземпляры договора;
• не предоставили обеспечение исполнения госконтракта.

На этапе исполнения договора в РНП включаются поставщики, с которыми:

• заказчики расторгли контракты в судебном порядке по причине существенных нарушений условий;
• заказчики в одностороннем порядке отказались от исполнения госконтракта в связи с существенными нарушениями исполнителями условий (например, сроков поставки продукции по договору).

Какие сведения заносят в список по 44-ФЗ

Информация, которая включается в реестр недобросовестных поставщиков 44 ФЗ, перечислена в ч. 3 ст. 104:

1. Название (в том числе и фирменное), для юрлица — место нахождения, для физлица — Ф.И.О., ИНН либо зарубежный аналог этого номера, ИНН учредителей и лиц, которые выполняют функцию исполнительного органа в компании либо аналогичный номер для иностранных подданных. Исключение сделано для публично-правовых образований.
2. Дату, когда проводился электронный аукцион, подводились результаты конкурсных торгов, запроса предложений котировок для ситуации, когда победитель отказался от заключения госконтракта.
3. Дату признания госзакупки несостоявшейся (по причине, когда единственный участник отказал заказчику либо уклонился от подписания договора).
4. Дату заключения сделки, которая не была исполнена либо исполнена ненадлежащим образом.
5. Предмет контракта, его цену и срок исполнения.
6. ИКЗ.
7. Причину и дату расторжения соглашения при его расторжении по решению суда или из-за отказа в одностороннем порядке.
8. Дату внесения этих сведений в РНП.

Список по 223-ФЗ

Реестр недобросовестных поставщиков 223 ФЗ ведет Федеральная антимонопольная служба. Передают информацию заказчики. Сведения и документы, которые включаются в РНП, и порядок их передачи в ФАС определены в ПП № 1211 от 22 ноября 2012 года. По закону 223-ФЗ, закупщикам предоставляется право устанавливать к участникам процедур требование об отсутствии записей о них как в РНП по 223-ФЗ, так и в списке по 44-ФЗ.

Причины для занесения в реестр по 223-ФЗ

В список недобросовестных поставщиков включают информацию:

• об участниках, уклонившихся от заключения контракта (только если заключение по итогам закупочных мероприятий являлось обязательным действием);
• об исполнителях, сделки с которыми были расторгнуты в судебном порядке.

Когда решается вопрос, включать ли участника контрактных процедур в реестр недобросовестных, нужно изучить Положение о закупках и контрактную документацию. Обычно обязательное заключение контракта подразумевается в конкурентных процедурах (конкурсах, аукционах и т. п.) и не нужно для остальных способов закупок (запросов предложений, запросов цен, запросов котировок и др.). Если договор расторгается во внесудебном порядке, это освобождает организацию-заказчика от обязанности предоставлять сведения об исполнителе в РНП.

Какие данные включают в РНП по 223-ФЗ

Перечень информации приводится в ПП № 1211 от 22 ноября 2012 года. В реестр заносят:

• Запись из реестра недобросовестных поставщиков и дату регистрации данных о недобросовестном контрагенте.
• Название органа, включившего сведения о неблагонадежном поставщике в реестр.
• Название юрлица, Ф.И.О. физического лица, уклонявшихся от заключения контрактов или с которыми договоры были расторгнуты по решению суда за существенные нарушения.
• Информацию о месте нахождения юрлица либо месте жительства физлица. Требуется указать страну, почтовый индекс, название единицы административно-территориального деления страны, муниципального образования, населенный пункт и улицу, № дома, корпуса. Для юрлица также указывается номер офиса, а для физлица — номер квартиры, где оно зарегистрировано по месту жительства.
• ИНН, присваиваемый налоговыми органами либо аналог такого номера по законодательству зарубежных стран.
• Дату подведения комиссией итогов закупки (для случая уклонения победителя от подписания контракта) либо дату признания закупки несостоявшейся (при процедуре с единственным участником, уклонившимся от заключения договора); дату заключения контракта, который не исполнили или выполнили ненадлежащим образом; реквизиты подтверждающего это документа.
• Информацию о контракте: наименование продукции с указанием кода по ОКПД2 (обязательно заполнение разделов, классов и подклассов, групп и подгрупп, видов продукции, указываются категории и подкатегории продукции); сведения о валюте, коде валюты, цене, сроке исполнения.
• Дату расторжения договора. Необходимо заполнить основание (существенное нарушение исполнителем условий контракта) и документ-основание для расторжения (решение суда и пр.).

Как проверять поставщиков

Откройте портал ЕИС на главной странице. На панели, расположенной сверху, выберите пункт «Контроль и аудит». Откроется список, в нем остановитесь на «Реестре недобросовестных поставщиков».

На сайте ЕИС размещаются РНП как по ФЗ 44, так и по 223. Два варианта отмечены по умолчанию. Но есть возможность искать только по какому-то одному, убрав лишнюю галочку.

Чтобы проверить по ИНН в реестре недобросовестных поставщиков ФАС конкретного исполнителя, нужно ввести в поисковой строке информацию о нем и нажать на значок лупы. ИНН — это необходимый параметр на портале ЕИС, без него юрлицо или ИП не зарегистрируются. Для быстрого поиска достаточно ввести наименование контрагента.

Когда известны дополнительные данные, то можно использовать опцию «Расширенный поиск».

Определитесь, по какому ФЗ собираетесь искать контрагента, введите сведения о нем и нажмите «Найти».

Автоматическая проверка

На сайте ЕИС предусмотрена автоматическая проверка, состоит ли участник госзакупок в РНП. Эта процедура выполняется при подготовке итоговых протоколов для определения поставщика, в том числе и протоколов по рассмотрению единственной заявки на участие в конкурсных мероприятиях или по результатам процедур, проводимых в неэлектронном формате. Проверяются данные из реестра о победителе и компании, заявка которой заняла второе место (при наличии такой). И если обнаружится, что записи об участниках содержатся в РНП, система выдаст предупреждение.

Разъяснения по теме

Основные тезисы	Реквизиты документа	Скачать
Как включаются сведения в РНП: разъяснение ФАС	Письмо ФАС № ИА/18794/19 от 12.03.2019	Скачать
Краткое руководство пользователя по автоматическое проверке сведений о поставщике в РНП	б/н от 26.09.2018	Скачать