ИП УСН 6 КБК

Коды КБК по УСН «доходы» 6% в 2020–2021 годах

Неверное указание кода доходов крупных неприятностей повлечь не должно. Ведь даже при ошибочном КБК деньги поступят в бюджет, а данный реквизит платежки всегда можно уточнить.

Образец соответствующего заявления вы найдете .

Однако тот факт, что ошибка не повлечет санкций, расхолаживать вас не должен. В любом случае это лишняя трата времени и нервов. Поэтому изменения в КБК нужно отслеживать. Тем более, что плательщикам на УСН с объектом «доходы» делать это совсем не сложно: коды для них не менялись аж с 2014 года.

КБК по УСНО за 2014–2017 годы для разных объектов налогообложения (в том числе КБК по УСН 15% за 2014–2017 годы) можно уточнить в справочниках. Нас же сейчас интересуют только КБК по УСН 6% за 2020–2021 годы. Они приведены в таблице.

ВАЖНО! Перечень КБК с 2021 года определяется приказом Минфина от 08.06.2020 № 99н, на 2020 год — от 29.11.2019 № 207н, а на 2019 год был установлен приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н. Смотрите, какие КБК изменились с 2021 года, с 2020 года.

Коды по УСН «доходы» 6% за 2020–2021 годы

Год	Налог	Пени	Штрафы
	182 1 05 01011 01 1000 110	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01011 01 3000 110
	182 1 05 01011 01 1000 110	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01011 01 3000 110

Как видим, КБК по УСН «доходы» 6% за 2021 год по каждому из видов платежей ничем не отличаются от КБК по УСН «доходы» за 2020 год по этим же видам платежей. Разница в кодах по основному налогу, пени и штрафам есть только в одной цифре — в 14 разряде, который характеризует подвид доходов бюджета.

Инструкцию по заполнению платежки на уплату авансовых платежей по УСН, а также налога за год, включая образцы платежек, подготовили эксперты К+. Если у вас есть доступ к К+, переходите в Готовое решение. Если доступа нет, получите его бесплатно.

КБК для УСН «доходы» и «доходы минус расходы» в 2020–2021 годах

Различий в КБК, применяемых организациями и индивидуальными предпринимателями, нет, однако их значения для разных объектов налогообложения различны. Коды 2020–2021 годов приведены в таблице ниже.

Вид платежа	Код для УСН «доходы» 6%	Код для УСН «доходы минус расходы» 15%
Основной налог	182 1 05 01011 01 1000 110	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени по налогу	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01021 01 2100 110
Штрафы по налогу	182 1 05 01011 01 3000 110	182 1 05 01021 01 3000 110

Как видим, разница только в десятом разряде кода (9–11 разряды — это подстатья доходов).

Напомним, что указанные ставки (6 и 15%) являются общеустановленными, но регионы могут принимать решение о снижении их величины.

Инструкцию по заполнению платежки на уплату авансовых платежей по УСН, а также налога за год, включая образцы платежек, подготовили эксперты К+. Если у вас есть доступ к К+, переходите в Готовое решение. Если доступа нет, получите его бесплатно.

О существующих ставках УСН-налога читайте .

КБК по минимальному налогу на упрощенной системе налогообложения

Минимальный налог платят только налогоплательщики, применяющие УСН «доходы минус расходы», в тех случаях, когда расчетная сумма по налогу с фактической базы меньше установленного законодательством минимума — 1% от доходов.

Таким образом, в конце года бухгалтер рассчитывает две суммы, затем сравнивает их между собой и к уплате выбирает максимальную. В настоящее время КБК для минимального и обычного налога по УСН «доходы минус расходы» один: 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды различались до 2017 года.

При УСН с объектом «доходы» данный налог не рассчитывается.

О бланке, на котором формируется УСН-декларация, читайте в этом материале.

Пени по УСНО

Пени по УСНО начисляются в случае просрочки уплаты налога и авансовых платежей.

Рассчитать сумму пеней можно, используя наш сервис «Калькулятор пеней».

КБК по УСН «доходы» (пени) в 2020-2021 годах — 18210 50101 10121 00110.

Также к начислению пеней может привести ошибка при указании КБК в платежке. Платежное поручение с неверным кодом либо подлежит возврату, либо попадает в категорию «Невыясненные». Пени начисляются до тех пор, пока платеж числится в составе этой категории. Исправить ситуацию можно, подав заявление об уточнении платежа. После уточнения пени вам должны сторнировать.

Итоги

КБК, применяемые при УСН, остаются неизменными с 2014 года. При этом они различаются в зависимости от объектов налогообложения и вида платежа (налог, пени, штраф). Неверное указание КБК в платежном документе может привести к незачислению денег по назначению и потребует от налогоплательщика дополнительных действий по уточнению платежа.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Упрощенцы должны заплатить единый налог по УСН не позднее сроков, которые предусмотрены для сдачи деклараций. Поэтому компании платят налог не позднее 31 марта. А ИП — не позднее 30 апреля. Возникает вопрос: а КБК для уплаты налога разные для ИП и юридических лиц в 2015 году?

КБК по УСН зависят от объекта налогообложения. И никак не связаны с тем, кто платит налог: ИП или компания. В 2015 году установлены три КБК по УСН. Их нужно использовать при уплате налога по УСН за 2014 год.

Коды бюджетной классификации (КБК) по УСН, применяемые в 2015 году

Назначение КБК по УСН в 2015 году	КБК
с доходов (6%)	182 1 05 01011 01 1000 110
с доходов за вычетом расходов (15%)	182 1 05 01021 01 1000 110
минимальный налог	182 1 05 01050 01 1000 110

Первые два КБК используйте и при уплате авансов по УСН за 2015 год. Обратите внимание: минимальный налог авансами не уплачивается. По кварталам платите авансовые платежи. А если по году выйдете на уплату минимального налога, то заплатите его за вычетом уплаченных в 2015 году авансов. Новая декларация по УСН позволяет это делать.

В статье представлены новые сроки уплаты налога по упрощенной системе налогообложения всех видов. На 2019 и 2020 годы изменились не только сроки внесения налоговых средств, но и КБК УСН 6 процентов 2020 года для упрощенки по доходам — УСН: Доходы.

Бюджетные шифры регламентируются и регулярно обновляются согласно законодательному реестру по Приказу ФНС России № ММВ-1-7/736 от 29.12.2016 (ред. 28.12.2018). Эти сведения представлены в таблице, которая не разделена на коды по сборам, за которые вносятся деньги. Их нужно искать самостоятельно, а в статье представлены краткие таблицы с актуальной и полноценной информацией.

При внесении госпошлины предприниматели заполняют платежное поручение различными способами — вручную либо через сервис на официальном сайте ФНС. Каждому налоговому платежу соответствует код, который указывает тип оплаты. Для предпринимателей и юрлиц бюджетные шифры едины, но при использовании упрощенной СНО некоторые шифры меняются в зависимости от типа упрощенки. Так, существуют КБК УСН: Доходы 2018 и текущего периода, а также коды бюджетной классификации на другие виды упрощенки.

Сроки уплаты налога и авансовых платежей

Сроки внесения налоговых средств при применении упрощенки регламентируются гл. 26.2 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 ред. 25.12.2018 (на текущий период подготовлена неопубликованная редакция закона). Налоговый период для сбора по упрощенной СНО — календарный год, а отчетный промежуток при уплате аванса — квартал. Средства подсчитывают и вносят нарастающим итогом.

Если предприниматель переходит с упрощенки на другую схему обложения госпошлиной, то ИП в обязательном порядке уплачивает итоговую сумму до 25 числа отчетного промежутка. Для предпринимателей на упрощенной СНО установлена одна дата уплаты сбора и авансовых платежей по последним. Причем в 2018 году изменены КБК для УСН: Доходы минус расходы 15%.

Сроки оплаты 2018 года

В 2018 году аванс по сбору на упрощенке вносят в налоговый бюджет до конца месяца, который следует за отчетным кварталом:

• I — до 25.04.2018;
• II — до 25.07.2018;
• III — до 25.10.2018;
• IV — до 25.04.2019.

Годовая сумма сбора, исчисленная нарастающим итогом, уплачивается до 30 апреля того года, который идет за отчетным./p>

Сроки оплаты 2019 года

В 2019 году день внесения авансовых средств не изменился — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

• I — до 25.04.2019;
• II — до 25.07.2019;
• III — до 25.10.2019;
• IV — до 25.04.2020.

За несвоевременную уплату авансовых средств плательщику грозит начисление пени и штраф согласно п. 3 ст. 58, ст. 75 НК РФ.

КБК для УСН: Доходы на 2018-2019 годы

В таблице представлены шифры типов операций по уплате средств — КБК УСН: Доходы в 2019 году, в том числе и штрафные.

КБК	Тип взноса
182 1 05 01011 01 1000 110	Перерасчеты, недоимка, задолженность по сборам
182 1 05 01011 01 2100 110	Пени по начисленной госпошлине
182 1 05 01011 01 2200 110	Проценты по исчисленной сумме сбора
182 1 05 01011 01 3000 110	Штрафы по начисленной сумме сбора в соответствии с законодательством РФ
182 1 05 01011 01 4000 110	Другие доходы
182 1 05 01011 01 5000 110	Проценты, исчисленные от лишне оплаченных налоговых сумм, а также при нарушении сроков их возмещения
182 1 05 01012 01 1000 110	Перерасчеты, недоимка, задолженность по сборам за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2011 года
182 1 05 01012 01 2100 110	Пени по начисленной госпошлине за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2011 года
182 1 05 01012 01 2200 110	Проценты по исчисленной сумме сбора за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2011 года
182 1 05 01012 01 3000 110	Штрафы по начисленной сумме сбора в соответствии с законодательством РФ за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2011 года
182 1 05 01012 01 4000 110	Другие доходы за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2011 года
182 1 05 01012 01 5000 110	Проценты, исчисленные от лишне оплаченных налоговых сумм, а также при нарушении сроков их возмещения за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2011 года

КБК по минимальной ставке налога на упрощенной СНО

В этой таблице представлены шифры, применимые для внесения средств в налоговый бюджет по УСН по 1%, который считается минимальным для предпринимателей.

КБК	Тип взноса
182 1 05 01050 01 1000 110	Перерасчеты, недоимка, задолженность по сборам, в том числе по аннулированным за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2016 года
182 1 05 01050 01 2100 110	Пени по начисленной госпошлине за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2016 года
182 1 05 01050 01 2200 110	Проценты по исчисленной сумме сбора за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2016 года
182 1 05 01050 01 3000 110	Штрафы по начисленной сумме сбора в соответствии с законодательством РФ за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2016 года
182 1 05 01050 01 4000 110	Другие доходы за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2016 года
182 1 05 01050 01 5000 110	Проценты, исчисленные от лишне оплаченных налоговых сумм, а также при нарушении сроков их возмещения за отчетные промежутки, истекшие до 1 января 2016 года

Коды бюджетной классификации для ИП на упрощенной СНО

Коды при заполнении платежки по уплате сбора одинаковы для юрлиц и предпринимателей, поэтому КБК УСН в 2019 году для ИП такие же, как и представленные в таблицах выше.

Образец платежного поручения на упрощенке

В платежке, которая заполняется при внесении средств в налоговый бюджет, есть поле 104, предназначенное для указания бюджетного кода. Формуляр регламентирован Положением Банка России № 383-П от 19.06.2012 (11.10.2018). В обновленном бланке платежки поле «КБК» изменилось на «Вид платежа», теперь коды указываются в этой ячейке.

Правильное заполнение бланка гарантирует своевременное перечисление денег на нужный счет. Чтобы не ошибиться при заполнении, рекомендовано изучить образец:

Заполняя платежное поручение, следует внимательно оформлять каждую ячейку. Если неверно указать бюджетные шифры, то даже при других верных показателях платеж за операцию не пройдет. Например, бизнесмен оплачивает штраф, а указал шифр по процентам. В этом случае средства поступят в налоговый бюджет, но автоматически не по тому счету, и за предпринимателем будет числиться долг. За неуплату долга налоговики наказывают начислением пени.

Журнал «Упрощенка» подготовил таблицу новых КБК с учетом изменений для объекта доходы и доходы минус расходы: в ней все коды по УСН на 2021 год для ООО, АО и ИП. Коды утверждены приказом Минфина от 08.06.2020 N 99н.

Все КБК на 2021 год по УСН Все КБК по УСН для ООО и ИППлатежка по УСН для объекта доходы с верными КБКДля объекта доходы Платежка по УСН для объекта доходы минус расходы с верными КБКДля объекта доходы минус расходы

Разницы между кодми для ООО и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения, нет. Ключевым моментом является только объект налогообложения — доходы или доходы минус расходы.

КБК для УСН «Доходы» 6% в 2021 году

Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы», то расчет единого налога производится по ставке 1-6 процентов. Для того, чтобы не ошибиться в кодах , обратите внимание на 7-11 разряды (должно быть «01011»). Если вы перечисляли налог, но в платежном поручении по ошибке указали КБК пеней платеж можно уточнить.

КБК УСН 6 процентов для ИП

Название КБК доходы	Номер
Налог УСН за 2020 год	182 1 05 01011 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы	182 1 05 01011 01 1000 110
Налог по УСН за 2021 год в 2022 году	182 1 05 01011 01 1000 110

КБК УСН 6% для юридических лиц ООО и АО

Название КБК доходы	Номер
Налог УСН за 2020 год	182 1 05 01011 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы	182 1 05 01011 01 1000 110
Налог по УСН за 2021 год в 2022 году	182 1 05 01011 01 1000 110

КБК для УСН «Доходы минус расходы» в 2021 году

Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы минус расходы», то расчет единого налога производится по ставке 5-15 процентов.

Для объекта налогообложения УСН доходы минус расходы 7-11 разряд в кодах – «01021».

КБК УСН 15% для ИП

Название КБК доходы минус расходы	Номер
Налог УСН за 2020 год	182 1 05 01021 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы	182 1 05 01021 01 1000 110
Налог по УСН за 2021 год в 2022 году	182 1 05 01021 01 1000 110

КБК УСН 15% для юридических лиц ООО и АО

Название КБК доходы минус расходы	Номер
Налог УСН за 2020 год	182 1 05 01021 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы	182 1 05 01021 01 1000 110
Налог по УСН за 2021 год в 2022 году	182 1 05 01021 01 1000 110

КБК по минимальному налогу

Минимальный налог вправе уплачивать только налогоплательщики с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Главное условие для этого – налог к уплате по УСН оказался ниже минимума (1% от дохода).

Название	Номер
Минимальный налог за 2020 год	182 1 05 01021 01 1000 110
Авансовые платежи за 1, 2 и 3 кварталы	минимальный налог по авансам не уплачивается!
Налог по УСН за 2021 год в 2022 году	182 1 05 01021 01 1000 110

КБК для пени по УСН

При несвоевременной уплате налога начисляются пени, которые налогоплательщик может уплатить самостоятельно, не дожидаясь требования налоговой инспекции.

Название	Номер
пени по УСН «доходы»	182 1 05 01011 01 2100 110
пени по УСН «доходы минус расходы»	182 1 05 01021 01 2100 110

КБК для штрафов по упрощенке

При несвоевременной уплате налога начисляются штрафы, которые выписывает налоговая.

Название	Номер
штрафы по УСН «доходы»	182 1 05 01011 01 3000 110
штрафы по УСН «доходы минус расходы»	182 1 05 01021 01 3000 110

В программе «Бухсофт» платежки на уплату налогов формируются автоматически с верным кодом. Больше нет необходимости сверять и отслеживать изменения КБК, так как они всегда актуальны и обновляются экспертами. Рассчитать налог и сформировать платежку на уплату можно бесплатно, получив полноценный доступ к программе на 30 дней.