Как не платить взносы в ПФР ИП

Фиксированный платеж ИП – это определенная сумма страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, которая уплачивается индивидуальным предпринимателем в бюджет в течение календарного года за себя самого при условии, что его выручка за год не превысит 300 000 рублей.

Предприниматель, работающий сам на себя, в отличие от наемных сотрудников, не получает заработную плату, на которую начисляются страховые взносы в общем порядке по тарифам, установленным ст. 425, ст. 426, ст. 427 НК РФ.

Величина страховых взносов предпринимателя зависит от его дохода за год. При условии, что годовая выручка составит не более 300 000 рублей, предприниматель оплачивает страховые взносы в фиксированной сумме. Если годовая выручка превысит 300 000 рублей, то предприниматель обязан уплатить в бюджет страховые взносы в следующем порядке:

  • на обязательное медицинское страхование – в фиксированной сумме;

  • на обязательное пенсионное страхование – в фиксированной сумме плюс в сумме одного процента от выручки свыше 300 000 рублей, но не более восьмикратного размера фиксированного платежа.

Максимальный размер фиксированного платежа в пенсионный фонд

Величина страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемая ИП за себя при годовой выручке свыше 300 000 рублей, ограничивается максимальным размером фиксированного платежа. Взносы на пенсионное страхование за год не могут превышать 8-ми кратный размер фиксированной суммы.

Пример расчета фиксированного платежа в 2019 году

В 2019 году фиксированный платеж ИП за себя составит:

  • на обязательное медицинское страхование – 6 884р.

  • на обязательное пенсионное страхование – 29 354р.

Пример 1. Выручка ИП за 2019 год составила 250 000 рублей. Предприниматель должен уплатить в бюджет страховые взносы за 2019 год в следующем размере:

1. На обязательное медицинское страхование – 6 884р.

2. На обязательное пенсионное страхование – 29 354р.

Взносы необходимо оплатить не позднее 31 декабря 2019 года.

Пример 2. Выручка ИП за 2019 год составила 750 000 рублей. Предприниматель должен уплатить в бюджет страховые взносы за 2019 год в следующем размере:

1. На обязательное медицинское страхование – 6 884р. Оплатить взносы в бюджет необходимо не позднее 31 декабря 2019 года.

2. На обязательное пенсионное страхование – 33 854р. = (750 000р. – 300 000р.) х 1% + 29 354р.

Размер взносов в сумме 33 854р. меньше 234 832р. =29 354р. х 8 (предельная величина взносов на пенсионное страхование), поэтому оплачивается в бюджет сумма 33 854р.

Страховые взносы на пенсионное страхование необходимо заплатить в бюджет в срок не позднее:

— 31 декабря 2019 года в сумме 29 354р. (фиксированный размер);

— 01 июля 2020 года в сумме 4 500р. = 33 854 – 29 354 (взносы в сумме 1% с выручки свыше 300 000 рублей).

В Госдуму поступил законопроект об освобождении ИП от взносов за себя. Перечень случаев, когда ИП не должны платить взносы, расширят.

В Госдуму поступил законопроект об освобождении ИП от взносов за себя. Перечень случаев, когда ИП не должны платить взносы, расширят.

Освобождении от взносов ИП за себя

Сейчас только при наступлении 5 условий ИП не платит взносы в ПФР на личное страхование:

  1. служит в армии,
  2. находится в отпуске по уходу за ребенком
  3. ухаживает за родственником старше 80 лет
  4. проживание супругов военнослужащих в месте, где нельзя трудоустроиться
  5. проживание за границей супругов работников-дипломатов

К этим условиям депутаты решили хочет добавить еще одно: освободить ИП от уплаты страховых взносов на периоды содержания их под стражей и отбывания наказания местах лишения свободы.

» Индивидуальные предприниматели… не исчисляют и не уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование за периоды нахождения в местах лишения свободы или содержания под стражей , — говорится в документе.

Отметим, что данная норма заложена в проекте основных направлений налоговой политики на 2020 году. Документ приняла Госдума.

В 2020 году размер взносов составит 32 448 руб. + 1% с доходов, превышающих 300 000 руб. Про фиксированные взносы ИП в 2020 году читайте на сайте журнала «Упрощенка».

Новая сумма взносов ИП за себя в 2020 годуТаблица платежей и сроков

Ранее власти хотели освободить ИП на пенсии от взносов. Пока этого не произошло. Зато Правительство объявило о том, Минфин полностью меняет порядок расчета взносов ИП при УСН.

Какую систему налогообложения выбрать ИП в 2020 году

Журнал «Вмененка» подготовил калькулятор налоговой нагрузки. Проверьте прямо сейчас, какая система налогообложения выгодна вашему бизнесу в 2020 году. До 30 апреля! 12 месяцев подписки на «Упрощенку» за 8 580 рублей 17 028 рублей. Оплатить картой 8 000 511 23 27

Журнал «Упрощёнка» открыл канал в Яндекс.Дзен

Наш журнал открыл канал в Яндекс.Дзен. Подпишитесь, чтобы не попасть на штрафы и проверки. Получайте только самые важные новости именно для вас!

Подписаться на канал

Каждый индивидуальный предприниматель сталкивается с бумажными проволочками и строгими правилами. Среди регулярных обязательных процедур, помимо уплаты налогов, числятся и взносы в ФСЗН. Сегодня рассказываем о том, сколько нужно платить Фонду социальной защиты населения, зачем это делать и куда идут деньги.

Страховые взносы в ФСЗН – это обязательные регулярные отчисления от зарплаты и иных подобных доходов. Порядок уплаты взносов регулируется Положением об уплате обязательных страховых взносов, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 16.01.2009 № 40.

Зачем перечислять деньги в ФСЗН?

Деньги, полученные от взносов, идут на финансирование пенсий, больничных листов, пособий по безработице, беременности и родам. А право на эти выплаты имеют люди, которые в периоды работы или занятия предпринимательской деятельностью подлежали государственному социальному страхованию и уплачивали взносы в Фонд.

В ФСЗН хранится все информация о стаже вашей работы и размере взносов. Потом, исходя из этой информации, будет определяться размер вашей пенсии и других возможных выплат.

Кто должен платить?

Платить взносы в ФСЗН обязаны практически все зарегистрированные индивидуальные предприниматели. Постановка на учет в качестве плательщика взносов осуществляется автоматически с момента регистрации ИП в исполкоме.

Из любого правила есть исключения. Существуют категории ИП, для которых платежи в ФСЗН являются добровольными. Хочешь – плати, Фонд не откажется. Не хочешь – не плати, претензий никто не предъявит.

Добровольно уплатить взносы в ФСЗН могут ИП, которые:

  • Одновременно с осуществлением предпринимательской деятельности состоят в трудовых отношениях – то есть работают по обычному контракту с нанимателем. В таком случае обязательные взносы в ФСЗН будет делать работодатель, а самому ИП платить дополнительные деньги не обязательно.
  • Получают пенсию.
  • Имеют право или получают пособие по уходу за ребенком в возрасте до 3 лет.
  • Получают образование в дневной форме.
  • Участвуют в реализации программ и проектов международной технической помощи Европейского союза.

Сколько нужно платить?

Размер страховых взносов ИП считает самостоятельно. Платить нужно раз в году по итогам прошедшего года. При этом установлен порог – не менее 35% от минимальной зарплаты, установленной законодательно. Заплатить больше можно, меньше – нельзя.

Рассмотрим пример. В 2019 году минимальная заработная плата была установлена на уровне 330 рублей. Эту цифру нужно умножить на 12 месяцев, а потом – на 35%:

330 х 12 = 3960

3960 / 100 х 35 = 1386 рублей

Таким образом, минимальный размер взноса в ФСЗН для ИП по итогам 2019-го года составляет 1386 рублей. Если предприниматель зарабатывал больше «минималки» – он может перечислить фонду больше, но это не обязательно, по желанию.

С 1 января 2020 года минимальная зарплата составляет 375 рублей. Значит, взнос в ФСЗН за 2020 год составит минимум 1575 рублей.

Иногда установленный размер минимальной заработной платы индексируется в течение года. В таком случае нужно считать размер взноса исходя из проиндексированного показателя за те месяцы, на протяжении которых он действовал. Например, первые 9 месяцев года «минималка» была 300 рублей, а потом стала 350 рублей. В таком случае база для определения размера взноса будет считаться так: (300 х 9) + (350 х 3). Полученное число, как обычно, умножим на 35%.

Информацию о минимальной зарплате всегда можно найти на сайте Министерства труда и социальной защиты населения.

Ставка в 35% установлена неспроста. Есть четкое целевое назначение взносов:

  • 29% идут на случай достижения пенсионного возраста, инвалидности и потери кормильца (пенсионное страхование)
  • 6% направляются на случай временной нетрудоспособности, беременности и родов, рождения ребенка, ухода за ребенком в возрасте до 3 лет, смерти застрахованного лица или члена его семьи (социальное страхование)

Согласно указу №500 от 27 декабря 2018 года, ИП, нотариусы и адвокаты теперь могут платить взносы в ФСЗН только за период фактического осуществления своей деятельности с получением дохода. Если вы вели деятельность неполный год, то рассчитать сумму взноса необходимо самостоятельно исходя из количества отработанных дней. Чтобы не запутаться, можно воспользоваться специальным калькулятором ФСЗН

Сумму страховых взносов можно уменьшить, если индивидуальный предприниматель был на официальном больничном. Для этого надо подать заявление своему инспектору и приложить больничные листы.

Оплатить страховые взносы в ФСЗН нужно не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом. То есть за 2019 год можно оплатить до 1 марта 2020 года. Все взносы, оплаченные позже, будут относиться уже к текущему году.

Как оплатить?

Как угодно – наличными в банке, через инфокиоск, интернет-банкинг… ФСЗН подключен к ЕРИП, так что операция простая. Для ее проведения необходимо:

1) Войти в систему «Расчет” (ЕРИП)

2) Выбрать вкладку «ФСЗН», выбрать регион и ваш районный (городской) отдел ФСЗН

3) Выбрать «Взносы физ.лиц за себя»

4) Ввести учетный номер плательщика ФСЗН (9 цифр, его можно найти в свидетельстве о регистрации ИП)

5) Ввести сумму платежа в белорусских рублях

7) Подтвердить совершение платежа

На всякий случай стоит сохранить чек об оплате.

Отчетность

Недостаточно просто заплатить взносы – о них нужно отчитаться. Для этого нужно скачать с сайта ФСЗН специальную программу «Ввод ДПУ» и заполнить там форму ПУ-3. Программа находится . Выбирайте версию под свою операционную систему.

Подробную инструкцию заполнения формы можно скачать тут. Еще одна хорошая инструкция находится .

Отчетность необходимо предоставить в органы ФСЗН не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом (т.е. до 31 марта 2020 за отчетный 2019-ый год). Есть два способа это сделать:

  • Распечатать заполненную форму, подписать и лично отнести в ФСЗН
  • Отправить в электронном виде, но это доступно только тем предпринимателям, которые имеют электронную подпись. Если такая возможность есть – документ нужно отправить сюда

Отчитываться перед ФСЗН нужно только после уплаты взносов.

В известной социальной рекламе говорилось: «Заплати налоги – и живи спокойно». Про ФСЗН там не упоминали, но уплата взносов в Фонд не менее серьезное дело, чем налогообложение. Заплатить придется в любом случае, а если не сделать это вовремя и добровольно, дополнительно нужно будет раскошелиться на пеню и штраф в 20% от суммы задолженности.

Кроме того, уплата страховых взносов в ФСЗН – это гарантия выплат пенсий и пособий тем, кто сейчас в них нуждается. Платежи выполняют важную социальную функцию, не пренебрегайте ими.

Вам будет интересно почитать:

  • Бухгалтерия ИП самостоятельно: как составить договор с заказчиком
  • Бухгалтерия ИП самостоятельно: составляем акт выполненных работ
  • Бухгалтерия ИП самостоятельно: как подавать декларации и платить налоги
  • Бухгалтерия ИП самостоятельно: как заполнять книги

Читайте нас в Telegram и Яндекс.Дзен первыми узнавайте о новых статьях!

См. также: В каком банке открыть расчётный счёт для ИП/ООО?

См. также: Бесплатный калькулятор Платежа ИП(+за неполный период).

Внимание!С 2017 года новые КБК и новый получатель взносов — не ПФР а ИФНС. можно узнать реквизиты ИФНС.

С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)

Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, .

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2016-2017 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак. Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Образец платежки

С 2017 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

Любые взносы страховые, в отличии от налогов — не округляют никогда.

Напомним, с 2015 года для уплаты дополнительного 1% применяют другой КБК отличный от фикс.страхового взноса. А для 2017-2018 года они совсем другие — смотрите их ниже.

Фиксированный ПФР

Посчитать этот фиксированный платеж за любой период(даже неполный год или месяц) можно с помощью нашего .

Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере с доходов в пределах 300 т.р. за 1 квартал 2017 г. Рег.№071-058-011111

Статус плательщика: Статус плательщика: 24 — для ИП за себя(с 2017 года нужно указывать 09, т.к. взносы платим в ИФНС Приказ Минфина от 5 апреля 2017 года № 58н).

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля. ОКТМО должен быть 8-значным.


Рис. Образец заполнения платежного поручения(страховой фикс. взнос ИП) в Excel(скачать).

Внимание!С 2017 года новые КБК и новый получатель взносов — не ПФР а ИФНС. можно узнать реквизиты вашей ИФНС.


Рис.Образец заполнения платежного поручения(страховой фикс. взнос ИП) в Бизнес Пак.

ПФР свыше 300 т.р.

Посмотреть как считать дополнительный процент на системах УСН, ЕНВД, ПСН, ОСНО, ЕСХН можно с помощью нашего .

Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере с доходов свыше 300 т.р. за 1 квартал 2017 г. Рег.№071-058-011111

Статус плательщика: Статус плательщика: 24 — для ИП за себя(с 2017 года нужно указывать 09, т.к. взносы платим в ИФНС).

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.


Рис. Образец заполнения платежного поручения(ПФР свыше 300 т.р. ИП) в Excel(скачать).

Внимание!С 2017 года новые КБК и новый получатель взносов — не ПФР а ИФНС. можно узнать реквизиты вашей ИФНС.


Рис.Образец заполнения платежного поручения(ПФР свыше 300 т.р. ИП) в Бизнес Пак.

Сколько времени хранить платёжки? В течение 6 лет после окончания года, в котором документ последний раз использовался для начисления взносов и составления отчетности (Пункт 6 части 2 статьи 28 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ) или 5 лет (п. 459 Приказ Минкультуры России от 25.08.2010 N 558)

Мед.страх ФФОМС

Посчитать этот фиксированный платеж в медицину за любой период(даже неполный год или месяц) можно с помощью нашего .

Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере за 1 квартал 2017 г. Рег.№071-058-011111

Статус плательщика: Статус плательщика: 24 — для ИП за себя(с 2017 года нужно указывать 09, т.к. взносы платим в ИФНС).

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

Прозвучит странно, но поле 108(ниже «код» справа и «резервного поля», слева) указывают «14;номер СНИЛС ИП». Таково требование ПФР.


Рис. Образец заполнения платежного поручения(Мед.страх ФФОМС ИП) в Excel(скачать).


Рис.Образец заполнения платежного поручения(Мед.страх ФФОМС ИП) в Бизнес Пак.

Внимание!С 2017 года новые КБК и новый получатель взносов — не ПФР а ИФНС. можно узнать реквизиты вашей ИФНС.

КБК страховой взнос ИП

Вид платежа За 2016 года в 2016 году За 2016,2015 и более ранние За 2017, 2018 годы
Страховые взносы на пенсионного страхование ИП за себя в ПФР в фиксированном размере (исходя из МРОТ) 392 1 02 02140 06 1100 160 182 1 02 02140 06 1100 160 182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на пенсионного страхование ИП за себя в ПФР с доходов, превышающих 300 000 руб. 392 1 02 02140 06 1200 160 182 1 02 02140 06 1200 160 182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на медицинское страхование ИП за себя в ФФОМС фиксированном размере (исходя из МРОТ) 392 1 02 02103 08 1011 160 182 1 02 02103 08 1011 160 182 1 02 02103 08 1013 160

Все платёжки

Смотрите полный список платёжных поручений:

  • Образец заполнения платежного поручения на уплату УСН в Excel и в Бизнес Пак
  • Образец заполнения платежного поручения(НДФЛ за работников) в Excel и в Бизнес Пак
  • Образец заполнения платежного поручения на уплату НДС в Excel и в Бизнес Пак
  • Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на Имущество в Excel и в Бизнес Пак
  • Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на Прибыль в Excel и в Бизнес Пак
  • Образец заполнения платежного поручения на уплату Фиксированного взноса ИП(ПФР и ФФОМС) в Excel и в Бизнес Пак
  • Образец заполнения платежного поручения(взносы ПФР, ФСС за работников) в Excel и в Бизнес Пак

См. также: Бесплатный калькулятор Платежа ИП(+за неполный период).