Налог на машину при продаже

Если на день продажи автомобиля Вы владели им менее 3 лет, то по истечению календарного года Вам придется заполнить налоговую декларацию, так называемую справку по форме 3-НДФЛ.
Даже если Вы еще не собираетесь продавать свой автомобиль, или только еще планируете покупку, ознакомление с этой статьей поможет Вам избежать проблем с налоговой службой в будущем.
Для подачи налоговой декларации понадобятся следующие документы:
договор о продаже автомобиля;
договор о покупке автомобиля (если не сохранился, не отчаивайтесь, есть выход);
свидетельство ИНН;
паспорт;
справка с работы о доходах по форме 2-НДФЛ (не обязательна, если налог на доход с места работы уже уплачен).
Если какие-то документы под рукой отсутствуют, можно начать заполнять те графы декларации, которые не требуют этих документов. Вы же знаете свои ФИО, адрес и прочие контакты. К остальным данным можно вернуться в процессе заполнения.
Как избежать уплаты налога с продажи машины?
Если Вы продаете автомобиль по истечению 3 лет со дня покупки, даже дороже, чем покупали, Вам налог с продажи платить ненужно. По истечению 3-летнего срока владения автомобилем налог с дохода от продажи не берется (пункт 17.1 ст. 217 НК РФ). Поэтому и декларацию заполнять нет необходимости.
Налог ненужно платить, если продать автомобиль по истечению менее, чем трех лет со дня покупки, за меньшую сумму или равную сумме приобретения. Для избегания уплаты налога с продажи автомобиля в этом случае нужно заполнить декларацию и приложить к ней договора купли-продажи автомобиля. Наличие обоих договоров позволит Вам доказать факт отсутствия дохода от продажи. Поэтому перекупы ставят смешные суммы в договорах, дабы не платить налоги.
Зачастую возникает проблема с отсутствием договора покупки автомобиля, свой экземпляр новый владелец отдает в ГИБДД при регистрации автомобиля. Вот и я столкнулся с такой проблемой при продаже своего опеля, 12 дней не хватило до 3 лет в собственности. Не скажешь же покупателю: подождите две недельки, у меня срок не подошел. И покупатель ждать не будет, и новая мною присмотренная машина не будет меня ждать. Обидно, пришлось заполнять декларацию, чтоб не платить налоги.
Как выйти из этой ситуации?
Налог с продажи машины: платить или не платить?Так как договор покупки автомобиля я себе не оставил, не подумал, что пригодится, то доказать факт отсутствия дохода я не смогу. Но! Раз в год каждый налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет (пункт 2 ст. 220 НК РФ).
Налоговый вычет при продаже автомобиля
На налоговый вычет с дохода от продажи автомобиля может рассчитывать тот, кто владел автомобилем менее 3 лет, но не может доказать факт отсутствия дохода с продажи, или тот, кто продал дороже, чем купил. При продаже автомобиля можно рассчитывать на имущественный налоговый вычет в размере 250 000 руб. Что это значит?
Это значит, что из суммы, за которую Вы продали автомобиль, вычитают 250 000 руб., а оставшаяся разница облагается налогом по ставке 13%. Допустим, Вы продали машину за 270 000 руб., ранее покупали ее за 250 000 руб. Рассчитаем сумму налога с учетом налогового вычета:
(270 000 — 250 000)*13%= 20 000*13%= 2 600 руб.
В рассмотренном случае при получении имущественного налогового вычета придется заплатить 2 600 руб. Согласитесь, хорошая экономия, а то б пришлось платить 35 100 руб. Продав машину за 250 000 руб. или дешевле, избежите налога с продажи вообще. Но если же Вы уже пользовались в этом году налоговым вычетом, то придется платить всю сумму налога.
Налоговая декларация при продаже автомобиля
Налог с продажи машины: платить или не платить?Рассмотрим подробнее на моем примере, как избежать уплаты налога с продажи автомобиля. Машину я продал в мае 2015 года, значит, декларацию нужно будет подавать за 2015 год, сроки подачи с 1 января по 30 апреля 2016 года. Не стоит раньше начинать заполнять эту форму отчетности, т.к. лишь по окончанию календарного года появиться обновленная версия декларации.
На официальном сайте Налоговой службы скачиваем программу для заполнения 3-НДФЛ или текстовый файл для заполнения от руки. Кладем рядом с собой все необходимые документы и приступаем к заполнению формы декларации.
Если Вы подаете декларацию только для учета дохода с продажи автомобиля, то информацию о доходах с места работы необязательно заполнять, она уже есть в налоговом органе, все налоги с них уплачены. Об этом гласит пункт 4 ст. 229 НК РФ, в котором сказано, что налогоплательщик вправе не указывать доходы, неподлежащие налогообложению, а также доходы, по которым налоги полностью удержаны, если это не мешает получению налогового вычета.
Вот как примерно должна выглядеть декларация о продаже автомобиля:
Скачать пример декларации о продажи автомобиля (справка 3-НДФЛ).
Подробно о том, как поэтапно заполнить налоговую декларацию при продаже автомобиля, я расскажу в следующей своей статье.
Куда нести декларацию?
Налог с продажи машины: платить или не платить?На горячей линии Налоговой службы мне сказали, что подать декларацию можно только по месту регистрации, либо отправив заказным письмом с описанием вложений и уведомлением о вручении, либо в электронном виде в личном кабинете налоговой службы, а также через портал госуслуг, при условии, что у Вас есть электронная цифровая подпись.
Меня ни один способ не устроил. По месту регистрации нужно ехать было за 90 км от места жительства, ЭЦП у меня нет, личный кабинет на сайте налоговой не зарегистрирован. Но пункт 2 ст. 229 НК РФ гласит: лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства. Вот и попробую так сделать.
Напоследок я скажу…
После продажи автомобиля можно найти законные способы избежать уплаты налога: срок владения 3 и более лет, имущественный налоговый вычет до 250 тыс. руб.
Не забываем подавать декларацию до 30 апреля года, следующего после года продажи.
Уплачиваем налог с продажи (если не удалось его избежать) до 15 июля года, следующего после года продажи.
За несвоевременную подачу декларации еще и оштрафуют. Размер штрафа не менее 1 000 руб., рассчитывается как 5 % от суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30 % от суммы налога. Платите налоги вовремя!

=>

Если на день продажи автомобиля Вы владели им менее 3 лет, то по истечению календарного года Вам придется заполнить налоговую декларацию, так называемую справку по форме 3-НДФЛ.
Даже если Вы еще не собираетесь продавать свой автомобиль, или только еще планируете покупку, ознакомление с этой статьей поможет Вам избежать проблем с налоговой службой в будущем.
Для подачи налоговой декларации понадобятся следующие документы:
договор о продаже автомобиля;
договор о покупке автомобиля (если не сохранился, не отчаивайтесь, есть выход);
свидетельство ИНН;
паспорт;
справка с работы о доходах по форме 2-НДФЛ (не обязательна, если налог на доход с места работы уже уплачен).
Если какие-то документы под рукой отсутствуют, можно начать заполнять те графы декларации, которые не требуют этих документов. Вы же знаете свои ФИО, адрес и прочие контакты. К остальным данным можно вернуться в процессе заполнения.
Как избежать уплаты налога с продажи машины?
Если Вы продаете автомобиль по истечению 3 лет со дня покупки, даже дороже, чем покупали, Вам налог с продажи платить ненужно. По истечению 3-летнего срока владения автомобилем налог с дохода от продажи не берется (пункт 17.1 ст. 217 НК РФ). Поэтому и декларацию заполнять нет необходимости.
Налог ненужно платить, если продать автомобиль по истечению менее, чем трех лет со дня покупки, за меньшую сумму или равную сумме приобретения. Для избегания уплаты налога с продажи автомобиля в этом случае нужно заполнить декларацию и приложить к ней договора купли-продажи автомобиля. Наличие обоих договоров позволит Вам доказать факт отсутствия дохода от продажи. Поэтому перекупы ставят смешные суммы в договорах, дабы не платить налоги.
Зачастую возникает проблема с отсутствием договора покупки автомобиля, свой экземпляр новый владелец отдает в ГИБДД при регистрации автомобиля. Вот и я столкнулся с такой проблемой при продаже своего опеля, 12 дней не хватило до 3 лет в собственности. Не скажешь же покупателю: подождите две недельки, у меня срок не подошел. И покупатель ждать не будет, и новая мною присмотренная машина не будет меня ждать. Обидно, пришлось заполнять декларацию, чтоб не платить налоги.
Как выйти из этой ситуации?
Налог с продажи машины: платить или не платить?Так как договор покупки автомобиля я себе не оставил, не подумал, что пригодится, то доказать факт отсутствия дохода я не смогу. Но! Раз в год каждый налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет (пункт 2 ст. 220 НК РФ).
Налоговый вычет при продаже автомобиля
На налоговый вычет с дохода от продажи автомобиля может рассчитывать тот, кто владел автомобилем менее 3 лет, но не может доказать факт отсутствия дохода с продажи, или тот, кто продал дороже, чем купил. При продаже автомобиля можно рассчитывать на имущественный налоговый вычет в размере 250 000 руб. Что это значит?
Это значит, что из суммы, за которую Вы продали автомобиль, вычитают 250 000 руб., а оставшаяся разница облагается налогом по ставке 13%. Допустим, Вы продали машину за 270 000 руб., ранее покупали ее за 250 000 руб. Рассчитаем сумму налога с учетом налогового вычета:
(270 000 — 250 000)*13%= 20 000*13%= 2 600 руб.
В рассмотренном случае при получении имущественного налогового вычета придется заплатить 2 600 руб. Согласитесь, хорошая экономия, а то б пришлось платить 35 100 руб. Продав машину за 250 000 руб. или дешевле, избежите налога с продажи вообще. Но если же Вы уже пользовались в этом году налоговым вычетом, то придется платить всю сумму налога.
Налоговая декларация при продаже автомобиля
Налог с продажи машины: платить или не платить?Рассмотрим подробнее на моем примере, как избежать уплаты налога с продажи автомобиля. Машину я продал в мае 2015 года, значит, декларацию нужно будет подавать за 2015 год, сроки подачи с 1 января по 30 апреля 2016 года. Не стоит раньше начинать заполнять эту форму отчетности, т.к. лишь по окончанию календарного года появиться обновленная версия декларации.
На официальном сайте Налоговой службы скачиваем программу для заполнения 3-НДФЛ или текстовый файл для заполнения от руки. Кладем рядом с собой все необходимые документы и приступаем к заполнению формы декларации.
Если Вы подаете декларацию только для учета дохода с продажи автомобиля, то информацию о доходах с места работы необязательно заполнять, она уже есть в налоговом органе, все налоги с них уплачены. Об этом гласит пункт 4 ст. 229 НК РФ, в котором сказано, что налогоплательщик вправе не указывать доходы, неподлежащие налогообложению, а также доходы, по которым налоги полностью удержаны, если это не мешает получению налогового вычета.
Вот как примерно должна выглядеть декларация о продаже автомобиля:
Скачать пример декларации о продажи автомобиля (справка 3-НДФЛ).
Подробно о том, как поэтапно заполнить налоговую декларацию при продаже автомобиля, я расскажу в следующей своей статье.
Куда нести декларацию?
Налог с продажи машины: платить или не платить?На горячей линии Налоговой службы мне сказали, что подать декларацию можно только по месту регистрации, либо отправив заказным письмом с описанием вложений и уведомлением о вручении, либо в электронном виде в личном кабинете налоговой службы, а также через портал госуслуг, при условии, что у Вас есть электронная цифровая подпись.
Меня ни один способ не устроил. По месту регистрации нужно ехать было за 90 км от места жительства, ЭЦП у меня нет, личный кабинет на сайте налоговой не зарегистрирован. Но пункт 2 ст. 229 НК РФ гласит: лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства. Вот и попробую так сделать.
Напоследок я скажу…
После продажи автомобиля можно найти законные способы избежать уплаты налога: срок владения 3 и более лет, имущественный налоговый вычет до 250 тыс. руб.
Не забываем подавать декларацию до 30 апреля года, следующего после года продажи.
Уплачиваем налог с продажи (если не удалось его избежать) до 15 июля года, следующего после года продажи.
За несвоевременную подачу декларации еще и оштрафуют. Размер штрафа не менее 1 000 руб., рассчитывается как 5 % от суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30 % от суммы налога. Платите налоги вовремя!

=> html => html => Если на день продажи автомобиля Вы владели им менее 3 лет => Если на день продажи автомобиля Вы владели им менее 3 лет => text => text => Array ( => 1570 => Bitrix\Main\Type\DateTime Object ( => DateTime Object ( => 2016-10-23 15:04:38.000000 => 3 => Europe/Moscow ) ) => iblock => 320 => 400 => 46987 => image/jpeg => iblock/093 => 093e2888b6f36618e12b5ed908c1b0bc.jpg => nalog-s-prodazhi-mashiny-1.jpg => => => 5db383fd6fddfc64e72b5bb317bd2389 => => /upload/iblock/093/093e2888b6f36618e12b5ed908c1b0bc.jpg => /upload/iblock/093/093e2888b6f36618e12b5ed908c1b0bc.jpg => /upload/iblock/093/093e2888b6f36618e12b5ed908c1b0bc.jpg => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? ) => 1570 => 23.10.2016 15:15:26 => 23.10.2016 15:15:26 => 05.02.2016 => 05.02.2016 => /press/news/ => /press/news/ => /press/news/4527/ => /press/news/4527/ => / => / => 4527 => 4527 => 2829 => 2829 => content => content => news => news => bxr_news_s1 => bxr_news_s1 => s1 => s1 => => 05.02.2016 => Array ( => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? ) => Array ( => 05.02.2016 ) => Array ( ) => Array ( => 6 => 6 => 30.10.2015 13:24:28 => 30.10.2015 13:24:28 => content => content => s1 => s1 => news => news => => => Новости => Новости => Y => Y => 500 => 500 => /press/news/ => /press/news/ => #SITE_DIR#press/news/#ELEMENT_CODE#/ => #SITE_DIR#press/news/#ELEMENT_CODE#/ => => => => => => => => => text => text => 24 => 24 => Y => Y => N => N => 0 => 0 => 0 => 0 => N => N => bxr_news_s1 => bxr_news_s1 => 2a14dcc770554c90fd178df4d782fb7f => 2a14dcc770554c90fd178df4d782fb7f => Y => Y => Y => Y => N => N => N => N => L => L => => => S => S => N => N => N => N => 2 => 2 => 0 => 0 => => => => => => => Разделы => Разделы => Раздел => Раздел => Элементы => Элементы => Элемент => Элемент => bxr_news_s1 => bxr_news_s1 => / => / => www.opex.ru => www.opex.ru ) => Array ( => Array ( ) ) => => Array ( => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? ) => Array ( => Array ( => 1570 => Bitrix\Main\Type\DateTime Object ( => DateTime Object ( => 2016-10-23 15:04:38.000000 => 3 => Europe/Moscow ) ) => iblock => 320 => 400 => 46987 => image/jpeg => iblock/093 => 093e2888b6f36618e12b5ed908c1b0bc.jpg => nalog-s-prodazhi-mashiny-1.jpg => => => 5db383fd6fddfc64e72b5bb317bd2389 => => /upload/iblock/093/093e2888b6f36618e12b5ed908c1b0bc.jpg => /upload/iblock/093/093e2888b6f36618e12b5ed908c1b0bc.jpg => /upload/iblock/093/093e2888b6f36618e12b5ed908c1b0bc.jpg => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Налог с продажи машины: платить или не платить? => Array ( => /upload/resize_cache/iblock/093/400_300_1/093e2888b6f36618e12b5ed908c1b0bc.jpg => 0 => 0 => ) ) ) => Array ( ) => Array ( ) => Array ( ) => Array ( => => => => => => ) )

Продажа двух машин налог можно не платить, надо иметь небольшие знания и спланировать свои сделки по отчуждению двух легковых автомобилей в год.

Содержание

Почему при продаже дух машин возникает вопрос налогообложения.

Исторически такое налогообложение связано с попыткой прекратить в 90-х и 2000-х годах незаконное предпринимательство по перегону автомобилей из Германии и других стран.

Сколько машин можно продать в год в Беларуси

Продавать и покупать можно сколько угодно машин. Покупают же фанаты каждый новый айфон. Иметь в собственности можно сколько хочешь авто, уже многие имеют авто для себя и для жены, а очень богатые собирают коллекции автомобилей. Граждане, которые покупают и продают в год десятки автомобилей, дают популярное объяснение – покатался не понравилось, решил испробовать новую тачку. Важно то, что налог берётся не с суммы продажи второго и последующих автомобилей, а с чистого дохода с учётом затрат на приобретение.

А вот систематический ввоз под заказ, с оформлением на своё имя и последующей продажей с получение чистого дохода, при наличии доказательств заказов может повлечь привлечение к ответственности за незаконное предпринимательство. Был такой случай когда гражданина не смогли привлечь к ответственности, так как он дал объяснение, что являясь членом одной из религиозных общин, безвозмездно оказывал услуги гражданам по перегону автомобилей из Германии. Так и от армии косят.

Налог на продажу автомобиля в РБ

Налоговым законодательством Республики Беларусь предусмотрено освобождение от налогообложения сделок по отчуждению, имущества находящегося в собственности физических лиц. То есть Вы можете продать три дивана (шкафа, шубы и т.д.) и не обязаны платить налог. В отношении ряда объектов собственности из этого правила предусмотрены исключения, в том числе в отношении легковых автомобилей.

Законодательно это определено в пункте 44 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь.

Пример покупки/продажи авто с уплатой налога в Беларуси

ПРИМЕР. В январе Александр продал старую и купил новую легковушку. Купил за 12000$, однако в счет-справке по просьбе продавца указали 10000 бел. рублей (5 тыс. $), хотя жена, работник торговли, и говорила ему что так делать нельзя. В сентябре нашёл покупателя на данный автомобиль – юр. лицо которому срочно нужен именно такой автопикап. Сразу предложили 14000 $. Для Александра это вторая продажа легковушки в год и с этой сделки придётся платить подоходный налог 14000 х 2 = 28000 бел. рублей минус расходы на покупку 10000 бел. руб равно 18000 бел рублей дохода, с этой суммы возьмут 13% подоходного (18000 х 13% =2340 или 1170$). А если бы реальную сумму указали в счете-справке то подоходный составил бы ((28000-24000) х 13% = 520 бел руб. или 260$). Разница в налоге 910$. Ждать нового года не получится, фирме надо авто срочно, и после нового года не факт что найдёшь гражданина который даст эту цену. Александр подул и подарил авто сыну, который проживает в дркгом городе где другая и налоговая инспекция, а тот пускай сам решает продать фирме и получить деньги (налога вообще нет) либо самому пользоваться автомобилем.

СМОТРИ ЗАПИСЬ – ДАРЕНИЕ БЛИЗКИМ РОДСТВЕННИКАМ

Важные моменты при продаже двух автомобилей в год.

1 СДЕЛКА. Налогом облагается сделка от продажи второго автомобиля, а если в течение одного дня было два договора отчуждения двух автомобилей, то налогом облагается сделка по выбору гражданина продавца. Причём такая сделка должна быть иметь возмездный характер (продажа, мена). Безвозмездные сделки (дарение) не учитываются. Не учитываются также сделки продажи автомобиля полученного в наследство и отчуждение имущества близким родственникам.

СМОТРИ СТАТЬЮ – РОДСТВЕННИКИ И НАЛОГИ

2 СРОК. Продажа двух машин должна быть осуществлена в течение календарного года (с 1 января по 31 декабря).

3 ОБЛАГАЕМАЯ СУММА – ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (ДОХОД МИНУС РАСХОДЫ). Налог взимается с суммы договора продажи второго автомобиля за вычетом затрат на его приобретение (имущественного вычета). В затраты включаются суммы на приобретение автомобиля, государственные и таможенные пошлины, таможенные сборы. Самое важное сохранять документы о приобретении имущества. Если документы не сохранились можно обратиться в МРЭО, однако там документы могут не сохраниться. Если не сохранились документы имущественный вычет можно с 2019 года получить в размере 20%, ранее было 10%, обязательно укажите это в налоговой декларации.

ПОПРАВКА НА ИНФЛЯЦИЮ. Так в стране есть инфляция (деньги обесцениваются) предусмотрен учёт расходов с учётом актуального курса доллара. Суммы, затраченные на приобретение машины переводятся в доллары на момент покупка машины, затем сумма в долларах переводится в белорусские рубли по курсу на момент продажи автомобиля.

В случае когда вообще нет документов подтверждающих расходы Вы имеете право просто заявить о расходах в размере 20% от стоимости продажи, право на такой вычет должно быть отражено в годовой декларации по подоходному налогу.

НАЛОГ = (СУММА ПРОДАЖИ – 20%) х 13%

4 ПОРЯДОК УПЛАТЫ НАЛОГА. Подоходный налог уплачивается до 1 июля на основании представляемой до 1 апреля в налоговую инспекции декларации.

5 ЛЕГКОВЫЕ АВТОМОБИЛИ. Правило об обложении налогом только отчуждения второго автомобиля распространяется на автомобили технически допустимая общая масса которых не более 3500 кг. и число сидячих мест, за исключением сиденья водителя, не более восьми.

6 РАСХОДЫ ПО ЗАМЕНЕ АГРЕГАТОВ И ПЕРЕОБОРУДОВАНИЮ АВТОМОБИЛЯ Пунктом 1.2 ст. 211 НК установлено, что расходы на переоборудование транспортных средств, замену исключительно номерных агрегатов автомобилей включаются в налоговый вычет при условии внесении соответствующих изменений в регистрационные документы.

Продажа двух машин налог зависит от конкретных ситуаций.

Есть некоторые стандартные ситуации, в которые часто возникают у граждан.

Продажа по доверенности

Оформили генеральную доверенность на автомобиль, и попали под налог от продажи двух автомобилей в год. Очень частый случай, когда гражданин продаёт машину и в этот же год продается машина «проданная по доверенности”. Платит налог собственник, а ещё и штраф за непредставление декларации. Выдача доверенности не влечет отчуждение имущества.

Покупка в кредит

В расходы будут включены суммы, уплаченные в счет погашения кредита, включая погашение процентов, однако только до момента продажи автомобиля.

Продажа машины налоговым резидентом другого государства

Вопрос. Имею вид на жительство в РБ продал машину нужно платить налог или нет?

Ответ. В пункте 44 ст. 208 НК РБ льгота в виде освобождения от налогообложения одного автомобиля в год представляется налоговым резидентам РБ – гражданам проживающим в РБ более 183 дней в календарном году. Ни гражданство, ни вид на жительство значения не имею, главное количество дней проживания. Однако, наличие вида на постоянное жительство доказывает, что Вы постоянно проживаете в РБ, если не будет доказано обратное.

Бываю такие ситуации, когда гражданин РБ работает в РФ из РФ поступают сведения о его доходах, декларацию гражданин в РБ по доходам в РФ гражданин не представляет, и в году когда он не признаётся налоговым резидентом РБ продаёт один легковой автомобиль, надо представлять декларацию и будет к уплате налог!!! без применения вычета на затратам по приобретению.

Продажа автомобиля полученного в наследство

Пример. Гражданин продал в течении года два автомобиля, один из которых был получен по наследству, в данном случае продажа автомобиля полученного по наследству не учитывается, декларацию продавать не требуется и соответсвенно нет налога.

Продажа автомобиля и проверка соответствия расходов доходам

При продаже автомобиля некоторые с целью ухода от налогообложения занижают цену по договору. Но если Вы дальше, за деньги от продажи автомобиля, будете приобретать дорогостоящее имущество, надо подумать о возможной проверке налоговой инспекцией легальности Ваших доходов.

Налоговая в РБ анализирует все сделки покупки автомобилей гражданами. Если будет видно, что человек не имел достаточных доходов для покупки авто, вызовут и потребуются представать декларацию. Неподтверждённые суммы, за которые был приобретен автомобиль, обложат подоходным налогом. Такое часто происходит когда гражданин не работает, работает нелегально, работает в России без оформления.

Пример. Сына деревенской женщины вызвали в налоговую и с 20 тыс. баксов насчитали подоходный налог по ставке 16%. Когда она пришла в налоговую, рассказала, что сын не работает, в том месяце сама ему деньги на кеды давала, какие автомобили? Оказалось – сосед оформил ввоз и продажу автомобиля на её сына.

Мена автомобилями

Мена в целях налогообложения сделка мены рассматривается как два отдельных договора купли продажи.

Продажа двух машин налог можно не платить

Свои сделки с имуществом в целях налогообложения надо планировать. Планирование как по срокам совершения сделок, так чтобы не было двух случаев продажи (мены) автомобилей в год. Если автомобиль приобретен в кредит, для полного учёта затрат кредит до продажи автомобиля должен быть погашен.

Планирование по цене отчуждения, цена продажи с учётом роста курса доллара не должна быть выше цены покупки, тогда налога не будет.

Вишенка на торте для неработающих, ИП не уплачивающих подоходный налог

Неработающие, и другие лица не уплачивающие подоходный налог (например ИП единщики и упрощёнщики) за тот месяц в котором продана вторая машина могут применить вместе имущественным ещё и стандартные вычеты (на себя 117 р., а также на детей).

И другие вычеты для всех

Граждане могут вместе с имущественным вычетом (затратами на приобретение) могут по декларации заявить также вычет по обучению и вычет по строительству жилья.

Виды налоговых деклараций представляемых при покупке либо продаже автомобилей

Достаточно часто продажа либо покупка автомобилей влечёт представление в налоговую инспекцию деклараций и часто это означает уплату налогов.

Годовая декларация при продаже двух легковых автомобилей

Представляется в случае продажи или иного безвозмездного отчуждения (мены) двух и более легковых автомобилей. Гражданин сам обязан представить эту декларацию.

Вопрос. В предыдущем 2019 году я в начале года, в январе, продал свой старый автомобиль, затем некоторое время, примерно до июля, авто у меня не было. И затем я купил автомобиль за 2000 белорусских рублей, он сломался и примерно в ноябре я продал его за 1000 рублей, то есть прибыли я не получил. Но понятно, декларацию я подать должен, так как продал второй автомобиль. Суть вопроса вот в чём: при подаче декларации я должен принести только договор купли-продаже при покупке и при продаже второго автомобиля? За первый автомобиль не нужно ничего подавать?

Ответ. Порядок заполнения декларации установлен Постановлением МНС РБ от 31 декабря 2010 года № 100 «Об исчислении и уплате налогов с физических лиц” (с последующими изменениями) – переходить на актуальною редакцию по ссылке внизу страницы которая откроется. В соответствии с пунктом 2.4.2. Инструкции о порядке заполнения деклараций, утв. Постановлением №100, в отношении легковых автомобилей (до 3500 кг и сидячих мест менее 8) в декларацию вносятся сведения о доходе от продажи второго и следующих автомобилей в календарном году. Пункт 3 данной инструкции устанавливает обязанность инспекции предоставить Вам сведения и из своих баз данных, например, когда гражданин потерял документы о покупке второго проданного автомобиля. По первому проданному авто в декларацию сведения не вносятся.

Вопрос. С какой суммы надо подавать декларацию о продаже машины?

Ответ. Декларацию надо подавать в любом случае при продаже двух легковых машин в календарном году от сумы не зависит.

Что делать если не сохранились документы подтверждающие приобретение авто

Можно найти документы у продавца, в МРЭО.

Налоговая обязана использовать данные из своих баз, об этом надо обязательно спросить у налогового инспектора.

В крайнем случае можно заявить вычет в размере 20% от продажной стоимости, без документов подтверждающих расходы. Но, СНАЧАЛА ПИСЬМЕННО ОБРАТИТЕСЬ В НАЛОГОВУЮ ИНСПЕКЦИЮ, чтобы она письменно дала ответ об отсутствии сведений в её базах данных.

Что делать если нет документов для вычета

Продажа иного механического средства

Надо ли подавать декларацию при продаже мотоцикла на гусеничном ходу?

мотоцикл на гусеничном ходу 1939

В законе говорится фактически не о продаже двух легковушек, а о продаже механических транспортных средств с технической допустимой массой 3500 и менее.

задайте вопрос в комментариях

Декларацию придётся представлять и при продаже пар:

  • автомобиль и мотоцикл;
  • автомобиль и колёсный трактор;
  • колёсный трактор и колёсный трактор;
  • мопед и мопед;
  • и т.д.

ПДД пункт 2.26. механическое транспортное средство — транспортное средство, приводимое в движение двигателем, пункт 2.69. транспортное средство — устройство, предназначенное для движения по дороге и для перевозки пассажиров, грузов или установленного на нем оборудования,

А вот прицеп двигателя не имеет и в налоговых целях продажа прицепа не учитывается.

Гусеничный трактор ПДД не относит к механическим транспортным средствам

Декларация о доходах и имуществе при покупке автомобиля

Данная декларация представляется по требованию налоговой инспекции. Фактически это начало проверки соответствия расходов доходам физического лица. Смысл декларации в том, что налогом облагаются расходы (покупка авто), если гражданин не может объяснить эти расходы своими доходами.

Продажа легкового автомобиля ИП

Если налоговая при проверке установит, что предприниматель использовал легковой автомобиль в предпринимательской деятельности, например, включал амортизацию в расходы, а потом вывел автомобиль из состава основных средств и продал как физическое лицо, ему грозит штраф за неуплату налога и не представление декларации.

Вопросы по продаже двух авто

Вопрос: Если покупка авто физ лицом у физ лица, то какой документ подтверждает передачу наличных денег?

Ответ. Документом подтверждающим расходы при покупке авто физ лицом у физ лица является оригинал договора, а сведения конечно могут быть взяты из баз данных.

Вопрос: Если я купил автомобиль в Германии, что я могу заявить в качестве расходов.

Ответ: Стоимость покупки автомобиля по купчей, таможенные сборы и пошлину.

Вопрос. Сколько налога придется заплатить если продано два авто за один год? Сколько можно продать автомобилей в год в Беларуси?

Ответ. По второму и далее надо представлять декларацию, а налог зависит от того есть ли расходы по приобретению (налоговые вычеты).

Вопрос. Что будет если не подать декларацию о продаже авто?

Ответ. Налоговая однозначно вычислит факт непредставления декларации, т.к. специальная программа анализирует данные поступающие из МРЭО ГАИ. Ели по декларации будет налог, то штраф за неуплату налога и штраф за не представление декларации. Если налога нет, например за счёт вычета, дадут штраф за непредставление декларации, но только если срок нарушите на 12 месяцев.

Вопрос. Как платить налог с продажи третьей машины за год?

Ответ. По первой проданной полная льгота. По двум доход минус расходы, с чистой прибыли 13%. Плюс неработающие могут применить стандартные вычеты за два месяца.

Вопрос. Купил авто в 2019 году в ноябре, но не понравилась, в 2020 году хочу продать, должен я платить налог и влияет ли стоимость оценки её.

Ответ. Автомобиль до 3,5 тонн. Тогда налог платить не надо, декларацию представлять не надо и стоимость никак не влияет. Налог платится начиная со второго проданного авто в течении года, т.е. если еще одно купите в 2020 и продадите его в 2020 году.

Вопрос. Продал в начале года автомобиль ,а в данный момент собрался продавать мотоцикл ,нужно ли платить налог на продажу второго ТС за год ?

Ответ. Если продадите в одном году два механических транспортных средства (автомобиль и мотоцикл), по второй продаже (мотоцикла), надо в следующем году представить декларацию и возможно заплатить налог, так как Вы имеете право на имущественный вычет, в том числе без документов подтверждающих покупку в размере 20%.

Вопрос. Придется ли платить налог при продаже мопеда и автомобиля в течение года?

Ответ. Освобождается продажа одно автомобиля, технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми, или другого механического транспортного средства (п. 44 ст. 208 НК). Т.е. льгота в отношении одного (первого проданного) механического транспортного средства, в том числе мопеда.

ПДД пункт 2.27. мопед — механическое транспортное средство, приводимое в движение двигателем с рабочим объемом до 50 куб. сантиметров и имеющее максимальную конструктивную скорость движения, определенную его технической характеристикой, не более 50 км/ч. К мопедам приравниваются велосипеды с подвесным двигателем, мокики и другие механические транспортные средства с аналогичными характеристиками.

Вопрос. Если пенсионер продал в год 2 машины как он должен заплатить налог.

Ответ. Как все. Единственно так как пенсионер не работает, он дополнительно может применить стандартный вычет за один месяц, налог будет немного меньше.

Вопрос. Включается ли в вычет утилизационный сбор.

Ответ. Да включается.

Вопрос. Если продал автомобиль и мотоцикл, надо подавать декларацию.

Ответ. Да по продаже второго транспортного средства.

Через год после покупки автомобиля Audi на вторичке суд отобрал машину у покупателя за долги обанкротившегося продавца. За деньгами пришлось встать в очередь кредиторов. Адвокаты предупреждают: шансов в таких случаях нет Читать в полной версии Фото: Evgenii Emelianov /

Главное опасение водителей при покупке автомобиля на вторичном рынке — приобретение угнанной машины или экземпляра с «серой» историей. Самые ответственные проверяют историю автомобилей с автоподборщиками, а покупку оплачивают только при успешной постановке на учет в ГИБДД. Однако оказалось, что даже этих предосторожностей может не хватить, если продавец оказывается банкротом. Именно в такую ситуацию попал добросовестный покупатель автомобиля Audi TT Александр Иванов (имя изменено) — он купил, полностью оплатил и перерегистрировал автомобиль на себя в 2018 году. А спустя год к нему пришли приставы и отобрали машину.

Как можно нарваться на банкрота

Как рассказал Autonews.ru адвокат автомобилиста, старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников, неприятная история произошла летом 2018 года. Иванов подбирал себе Audi TT и обратил внимание на интересный вариант на одном из популярных сайтов по продаже машин на вторичном рынке. На фоне других предложение казалось чуть более заманчивым. После встречи с продавцом и некоторого торга цена Audi TT 2008 года выпуска черного цвета составила 700 тыс. рублей — немного ниже рыночных цен на тот момент. Вместе с продавцом, физлицом, они быстро заключили договор купли-продажи. Иванов оплатил покупку и вскоре без проблем поставил машину на учет в ГИБДД.

Машиной Иванов спокойно пользовался меньше года. В начале 2019 года к нему пришли судебные приставы и конфисковали иномарку. Так он узнал, что спустя неделю после продажи автомобиля Audi продавец — директор нишевого туроператора — объявил банкротом и свою компанию, и себя. После прохождения процедуры банкротства все его имущество должно было быть продано за долги. А сделку по купле-продаже автомобиля, совершенную незадолго до банкротства, назначенный финансовый управляющий посчитал подозрительной и наносящий вред кредиторам. Он посчитал, что банкрот продал машину по слишком низкой цене. И тем самым причинил вред кредиторам, поскольку те в результате могли рассчитывать на меньший размер выплаты. Такие известия стали для покупателя настоящим шоком — о том, что машины можно лишиться подобным образом, он даже не догадывался.

Фото: fssp.gov.ru Почему без машины можно остаться даже через три года

В большинстве случаев при оформлении кредитных линий банки требуют поручительства конечных бенефициаров — владельцев бизнесов, гендиректоров, объяснил в беседе с Autonews.ru защитник автомобилиста Гусятников.

«И в нашем случае владелец бизнеса поручился по всем долгам, — уточнил адвокат. — Поэтому, когда дела пошли совсем плохо, он начал процедуру собственного банкротства. Сейчас сложно понять мотивы его поступков при продаже машины. Некоторые с помощью таких схем выводят средства, некоторые просто пытаются закрыть долги. Покупателя же могла привлечь цена автомобиля, но с юридической точки зрения машина была чистой. Да, владелец может сказать, что ему срочно нужны деньги, но в этом в целом нет ничего подозрительного. Это была честная сделка. Единственное, человек не знал, что продавец по сути уже банкрот».

«Важно, что закон о банкротстве позволяет оспорить все сделки за три года до подачи кем-либо из кредиторов заявления в суд о признании должника банкротом, — предостерег Гусятников. — Это для многих шокирующий и неочевидный факт, но это так. Новый владелец машины до некоторых пор может не подозревать, что он в беде».

Как это работает

Сначала невезучему покупателю, как и в этом случае, предъявят иск в рамках дела о банкротстве. Откроют так называемый обособленный спор — мини судебный процесс о признании сделки недействительной. Далее последует аннуляция сделки, а имущество — в нашем случае автомобиль — возвратят в так называемую конкурсную массу. Это означает, что имущество должника продадут на торгах. Взамен у покупателя появится право требования к должнику.

«Арбитражные суды, где слушаются такие дела, обязаны извещать граждан о процессах. Но многие не проверяют почту и уж тем более не мониторят судебные решения. Может оказаться так, что покупатель до последнего не будет знать о том, что судебный процесс состоялся, а его договор купли-продажи там уже признали недействительным, — с сожалением признает адвокат Гусятников. — Но даже если и узнает — таких требований к должнику к тому моменту накапливается вагон и маленькая тележка. Ведь если бы имущества хватало для покрытия всех долгов, то и процедура банкротства не состоялась бы».

Фото: Burdun Iliya /

По словам эксперта, в суде есть шанс доказать, что сделка купли-продажи состоялась на правомерных условиях, и отстоять свое имущество. Например, можно представить отчет об оценке автомобиля, исходя из цен на такие модели аналогичного года выпуска. То есть не голословно сослаться на цены на сайтах по продаже, а именно заказать отчет об оценке. Но при этом важно, чтобы и средства продавец расходовал на решение проблем в бизнесе, а не пытался их скрыть.

«В нашем же случае автомобилист, сначала действовавший самостоятельно, представил в суде данные по другой модели, TTS. И в его доводы суд не поверил», — рассказал адвокат.

Можно ли вернуть все деньги

В итоге водитель лишился реального актива, а взамен получил виртуальное право требования к банкроту. Как объяснил эксперт, нет никаких шансов на то, что покупателю автомобиля в таком случае вернут полную сумму: «В России получается так, что, когда человек или компания уходят в банкротство, там уже и ловить нечего. Поэтому шансы на получение хоть какой-то компенсации — 30–40%, но это будет более чем скромная сумма».

Чего стоит опасаться

Получается, что купить автомобиль можно даже при вполне удачных текущих условиях для обеих сторон. Но проблемы могут возникнуть даже через три года, а в некоторых исключительных случаях и через десять лет. Продавца за это время могут признать банкротом и в суде оспорят сделку.

Фото: Global Look Press

«В России сейчас миллионы потенциальных банкротов, — предупредил адвокат. — Люди набрали кредиты в банках, которые в дальнейшем могут не вернуть. Сделку вы заключаете сейчас, а кредиторы могут появиться только через три года. А если отчуждение произошло по рыночной цене, но с целью вывести актив из конкурсной массы, тогда сроки предъявления претензий могут растянуть порой на десять лет».

Кстати, покупателю такого «опасного» автомобиля вовсе не поможет его перепродажа. В таком случае с автомобилиста просто взыщут стоимость автомобиля. И разбираться все равно придется с банкротом вместе с другими кредиторами.

Можно ли вообще защититься

Чтобы не купить машину у потенциального или состоявшегося банкрота, Гусятников рекомендует водителям на первом этапе самостоятельно проверять данные вписанных ранее в ПТС владельцев. Это можно сделать через открытые базы судов по их фамилиям, базе судебных приставов, на Федресурсе. «В ПТС указаны все предыдущие владельцы, лучше всех их проверить, уточнить, нет ли у кого-то собственных организаций. Потому что нередко вопросов к частному лицу нет, а вот над его бизнесом уже давно сгущаются тучи», — советует адвокат.

В случае если возникают вопросы или изначально стоимость автомобиля пропорциональна неплохой квартире, эксперт рекомендует обратиться к юристам для проверки автомобиля. Точную стоимость услуги Гусятников назвать затруднился, но по трудозатратам сравнил ее с проверкой квартиры — это порядка 10 тыс. рублей.

В свою очередь владелец компании по подбору подержанных автомобилей Help Buy Auto Павел Будяков рассказал, что в своей работе пользуется информацией Национального бюро автомобильных историй.

«Там мы проверяем автомобили на юридическую чистоту, рекомендую эту процедуру при покупке машины любого уровня, особенно если машина продается ниже рынка, — объяснил Будяков. — Это все возможно, ведь есть паспортные данные владельца, все его судебные тяжбы, возможные наложенные ограничения, это все сразу можно обнаружить. У близких к банкротству людей история уже не такая чистая».

Фото: KELENY /

Будяков отметил, что ситуация с банкротством и последующим изъятием автомобиля может произойти, только если машину продали по цене ниже рыночной. Он также назвал формулу, по которой можно высчитать допустимую пониженную цену автомобиля на вторичке.

«Те, кому нужно срочно продать, просто идут к дилерам, — объяснил эксперт. — Да, дилер обычно покупает автомобили на 15% ниже рыночной цены. Но ты приезжаешь, ждешь на кожаном диване, и тебе приносят деньги. Это удобно, быстро и тебя не будут терзать недоверчивые покупатели».

По его словам, спешащий человек не пойдет к дилеру только тогда, когда может хоть немного получить сверху того, что выручит в салоне. К примеру, средняя цена машины — 1 млн рублей. Дилер купит ее за 850 тыс. руб., а за 900 тыс. продавец занялся бы этим сам. Поэтому 10% от цены автомобиля — это тот порог, на котором пора насторожиться.

Операционный директор розничной сети автомобилей с пробегом Automama Михаил Ерцев в свою очередь посоветовал всегда указывать полную стоимость машины в договоре купли-продажи и особенно приглядываться к автомобилю, который был оформлен на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя.