Налоговая льгота

Кого освобождают от уплаты налогов с этого года: полный перечень

  • Нерезиденты РФ освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц. Нерезиденты РФ — это юридические и физические лица, которые зарегистрированы в одном государстве, но работают в РФ. Резиденты РФ были освобождены от уплаты НДФЛ с доходов от продажи недвижимого и движимого имущества. Теперь эта льгота доступна нерезидентам.
  • Продажа имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности физическим лицом, не облагается налогом. С 2019 года доходы ИП на ОСНО от продажи недвижимости, которой он владел более 5 лет, не облагается НДФЛ, даже если имущество использовалось в деятельности предпринимателя. Это касается и продажи автомобиля, который находился в собственности ИП более 3 лет — доход от продажи машины не будет облагаться НДФЛ, даже если автомобиль использовался в предпринимательской деятельности.
  • Не нужно платить НДФЛ за доходы от сдачи макулатуры.
  • Судьи освобождаются от налога на доходы физических лиц при получении ими единовременной социальной выплаты для приобретения или строительства жилья.
  • Также от уплаты налога с полученных доходов в этом году освобождаются репетиторы, няни, домашние работники, занятые уходом за пожилыми людьми. Они могут работать без статуса ИП, но должны уведомлять ФНС о своей деятельности.

Регионы могут увеличить размер вычета при расчете НДФЛ, если гражданин пожертвовал в пользу учреждений культуры от 25% до 30% от годового дохода.

Льготы для предпенсионеров

Предпенсионеры могут освободиться от налога на жилой дом, квартиру, комнату, гараж, мастерскую, земельный участок площадью до 600 кв. метров, хозяйственную постройку площадью до 50 кв. метров. В 2019 году ФНС оповестит граждан о наличии льгот перед рассылкой уведомлений.

Предпенсионеры — это люди, которые до 31 декабря 2018 года получили бы право на пенсию, но из-за повышения пенсионного возраста не стали пенсионерами.

Из-за пенсионной реформы некоторые регионы РФ добавили предпенсионеров в льготную категорию по уплате транспортного налога. В Самарской области предпенсионеры не платят транспортный налог с автомобиля мощностью до 150 л.с. Инвалиды, многодетные семьи и пенсионеры полностью освобождаются от транспортного налога, если мощность автомобиля не превышает 100 л.с.

В большинстве регионов РФ от транспортного налога освобождены:

  • инвалиды и ветераны ВОВ,
  • узники фашистских гетто и лагерей,
  • ветераны труда,
  • герои России и СССР,
  • лица, награжденные орденами Славы,
  • ветераны боевых действий и инвалиды войн,
  • инвалиды 1 и 2 группы,
  • пенсионеры возрастом от 55-60 лет. Исключение — пенсионеры, которые работали в условиях Крайнего Севера. Для них предусмотрено снижение возраста на 5-10 лет.
  • жертвы Чернобыльской аварии,
  • лица, участвовавшие в испытаниях термоядерного и ядерного оружия,
  • лица, устраняющие последствия аварийных ситуаций,
  • родитель ребенка-инвалида,
  • родители с тремя и более детьми.

В некоторых регионах от транспортного налога освобождаются инвалиды 3 группы.

Как стать «предпенсионером»?

Можно обратиться в Пенсионный Фонд лично, через МФЦ или подать заявление через сайты: https://es.pfrf.ru/ и https://www.gosuslugi.ru/. В течение 3-х рабочих дней после запроса гражданину предоставят электронный документ, где статус предпенсионера подтвердят или опровергнут. Если информации о гражданине будет недостаточно, чтобы вынести вердикт, то он получит уведомление с объяснением порядка включения данных о стаже в индивидуальный лицевой счет.

Согласно 8 статье налогового кодекса России налоги — обязательные, индивидуально безвозмездные платежи, взимаемые с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежавших им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Налоговые льготы — преимущество, предоставляемое государством либо местным самоуправлением определенной категории налогоплательщиков. Получатели таких льгот оказываются в более выгодном положении по сравнению с остальными налогоплательщиками. Как правило, налоговые льготы объявляются в рамках государственной поддержки бизнеса. Такая поддержка особенно актуальна во время экономических кризисов.

В России допускаются разные виды налоговых льгот. Изъятия — постоянное или временное выведение из-под налогообложения отдельных предметов (объектов) налогообложения, действующее для отдельных категорий физических лиц и организаций. Налоговые скидки — льготы по сокращению налоговой базы. Из-под налогообложения выводятся суммы произведенных им расходов на цели, поощряемые обществом и государством.

И другие: освобождение от уплаты налогов, понижение налоговой ставки, уменьшение налогового оклада, отсрочка или рассрочка уплаты налога, налоговый кредит, возврат ранее уплаченного налога (части налога) или налоговая амнистия, зачет ранее уплаченного налога.

Закон Петербурга «О налоговых льготах» определяет право на льготы для некоторых категорий организаций, занимающихся значимыми для города видами деятельности, в течение 5 лет. Льготы действуют при уплате регионального налога на прибыль, налога на имущество предприятий, земельного и транспортного налогов.