Новые налоги в России

Не успели граждане прийти в себя после праздничных выходных, как их огорошили неприятными сюрпризами. В этом году кошельки россиян станут легче, и все благодаря инициативе Госдумы и Правительства, которые решили увеличить поборы. Повышение налогов ударит по карману не только обычных людей, но и представителей бизнеса. К чему готовиться — читайте в материале Habinfo.ru.

Новые налоги с 1 января 2018 года в России: свежая информация

Повышение тарифов ЖКХ

Подвергнут изменениям тарифы ЖКХ: в общей сложности ожидается увеличение в размере плановой инфляции прошлого года (4%). Документ о новых тарифах ЖКХ еще в октябре прошлого года подписал Дмитрий Медведев. Это средняя величина по всей стране, тогда как Москве и Санкт-Петербургу «повезло» ещё больше (повышение на 6 и 5,5%).

Налог на имущество

Согласно ФЗ № 335-ФЗ, который подписал Президент еще в ноябре прошлого года, налоги повысятся и на имущество. Конечно, сильнее попадут под раздачу опять же культурная и фактическая столицы нашей Родины (т.к. стоимость жилья в этих городах значительно выше).

Суть налога в следующем: если рыночная цена объекта превышает отметку в 10 миллионов рублей, то владелец вынужден будет выплатить налог + повышенный коэффициент-дефлятор.

Также напомним, что с 1 января этого года была введена возможность отмены налога на движимое имущество для юридических лиц. Решение об освобождении от уплаты теперь принимают региональные власти. Изменения коснулись только объектов, состоящих в эксплуатации с 1 января 2013 года.

Цены на бензин и дизель – вверх!

Автолюбителям стоит ожидать повышения цен на дизельное топливо и бензин ( цена за литр вырастет на 1 рубль). Государственная дума приняла федеральный бюджет с плановым ростом акцизов.

Вместе с тем, с 1 января возросли акцизы на ряд автомобилей (не коснулось только легковых авто с мощностью до 90 лошадиных сил). Так что передвигаться на своих четырёх в 2018 году станет дороже.

Могут подорожать билеты РЖД

Ожидается повышение цен на билеты РЖД (на 5,4%). Но это пока только решение: оно ещё не было согласовано с ФАС. Незадолго до этого была одобрена индексация в размере 3,9% на 2018 год (решение от 5 декабря 2017, одобренное ФАС).

Дымить станет дороже

Цена на сигареты по всей стране скакнёт на 10%. Налог коснётся и электронных курительных устройств. Данное повышение связано с ростом акциза на табак и табачную продукцию, а так же с программой по борьбе с курением.

По прогнозам, мера позволит снизить число курящих с 33 до 25% к 2025 году. Поэтому налог предполагает постепенное повышение цен до среднего показателя стран Европейского региона ВОЗ.

Общественный транспорт не дешевеет

В связи с повышением тарифов на автозапчасти, электроэнергию и топливо поднимется и цена на проезд в общественном транспорте ( в среднем на 3,8%).

Повышение цен на импортные лекарства

На 10-15% в цене вырастут импортные лекарства. Под удар попадает европейская продукция и медицинские препараты из США. Цена на товар отечественного же производителя не претерпят значительных изменений.

Курортный сбор

Российское правительство одобрило законопроект об экспериментальном введении курортного сбора в четырех регионах страны с 1 января 2018 года по 31 декабря 2022-го.

Этими регионами стали Республика Крым, Алтайский, Краснодарский и Ставропольский края. Согласно законопроекту, максимальная ставка сбора в 2018 году составит 50 рублей. На верхнюю планку решился только Ставропольский край, в Алтайском крае эксперимент в этом году будет действовать в городе-курорте Белокурихе, ставка сбора составит 30 рублей в сутки, Краснодарский край определил плату в 10 рублей, власти Крыма приняли решение о введении сезонной дифференциации – сбор будет составлять 10 рублей только с 1 мая по 30 сентября каждого года.

Не только бензины, а ещё и импортное авто

Импортные автомобили возрастут в цене на 10%. Связанно это нововведение с тем, что Правительство хочет повысить утилизационный сбор на 100%. Компенсировать затраты при этом иностранным производителям никто не собирается.

Налог на покупки в иностранных интернет магазинах

И вы не ослышались. Да, пошлины были раньше, но вступали в силу они при покупке свыше 1000$/месяц. Теперь же лимит снизят до 20-50$. После всех нововведений покупка в иностранном интернет- магазине будет выглядеть примерно так: вы заказываете товар, который будет выслан в Россию с индивидуальным штрих – кодом. Если выясняется, что посылка превышает указанный лимит, то ждите от Федеральной таможенной службы уведомление счастья. При неуплате дополнительного налога посылка будет передана вам через «Почту России», но налог за вас обяжут выплатить интернет – магазин.

Казалось бы, нам-то что? А минус есть – по сути, те же Amazon, AliExspress просто будут вынуждены повысить цены на свои товары, иначе же продажи будут для них в убыток.

О конференции

«РОССИЙСКАЯ НАЛОГОВАЯ НЕДЕЛЯ» (РНН) — ежегодное мероприятие, объединяющее российских и иностранных специалистов по международному налогообложению (представителей государства, практиков, ученых разного уровня и молодежь).

Цель мероприятия: На базе Российского отделения Международной налоговой Ассоциации организация регулярной широкой площадки для общения профессионалов в области международного налогообложения, продвижение магистерской программы Международное Налоговое планирование, реализуемой в Финансовом университете при Правительстве РФ.

Организаторы: Российское отделение Международной налоговой ассоциации (Рос-ИФА), Финансовый Университет при Правительстве РФ, Санкт-Петербургский государственный экономический университет, Евразийская Экономическая Комиссия, Палата Налоговых консультантов.

Спикеры: Представители ФНС России, МФ РФ, ЕЭК, ОЭСР, Рос-ИФА, IFA, IBFD, члены Рос-ИФА, IFA, большой четверки, российских и иностранных консультационных и юридических фирм, российские и зарубежные ученые в области международного налогообложения, члены Палаты налоговых консультантов, представители Научно-исследовательского финансового института при Министерстве Финансов РФ.

Место проведения РНН: г. Москва, г. Санкт-Петербург.

Новости

Отмена Russian Tax Week 2020

Российская налоговая неделя, которая должна была состояться в Москве и Санкт-Петербурге с 20 по 25 апреля 2020 года, отменяется в связи с эпидемией COVID-19 и последствиями.

Профессор Кис ван Раад подтвердил свое участие в РНН

Событие десятилетия! Профессор Кис ван Раад подтвердил свое участие в конференции Рос-ИФА на Российской налоговой неделе (несколько секций).

Участники конференции

Свое участие в конференции подтвердили:

Представители ФНС России (Даниил Егоров, Алексей Оверчук, Елисей Балта, Дмитрий Вольвач, Александра Кадет), Минфина РФ (Александр Смирнов), других государственных органов, партнеры и руководители налоговой практик, российских и иностранных консультационных и юридических фирм (Альтхаус, Делойт, Дентонс, Сименс, Baker & McKenzie, EY, Herbert Smith Freehills, Homburger, KPMG, Linklaters, Mercantieassociati, Walderwyss, White&Case, PWC, Clifford Chance и др.).

Подробности – в разделе Деловая программа.

Деннис Вебер подтвердил свое участие в РНН

Деннис Вебер, профессор Университета Амстердама, основатель и директор Амстердамского Центра налогового права, консультант Loyens & Loeff подтвердил свое участие в РНН для обсуждения последних решений Европейского суда справедливости по вопросам фактического права на доход и злоупотребления правом в международном налогообложении.

Российская неделя международного налогообложения – 2019

Российская Неделя Международного Налогообложения состоится 1-6 апреля 2019 года, 1-3 апреля мероприятия пройдут в Москве, в Финансовом университете при Правительстве РФ, 5-6 апреля – в Санкт-Петербурге, в Санкт-Петербургском государственном университете.

Регистрация для участников мероприятия будет открыта 1 ноября 2018 года.

Организаторы

* Логотипы KPMG International находятся в исключительной собственности KPMG International; их использование в настоящем документе не означает факта аудита или подтверждения данного документа KPMG International или любой из фирм – членов KPMG International.

С 1 января 2021 года в России произойдет рост налогов для компаний и ИП. А для некоторых плательщиков налоги, наоборот, будут снижены. Мы подготовили полный перечень налогов, которые изменятся в 2021 году.

Изменения по налогам с 1 января 2021 года

Все изменения для бухгалтеров с 1 января 2021 года Скачать таблицу изменений

С 1 января 2021 года вступят в силу 49 важных изменений, к которым нужно готовиться уже сейчас. Хотите узнать о них? Редакция журнала «Упрощенка» уже разослала подписчикам готовую инструкцию-шпаргалку к изменениям. Меняется законодательство по онлайн кассам и бухучету, а на УСН появятся новые ставки налога и новые лимиты. В конце статьи есть наглядная таблица всех изменений, из которой понятно, как было и как станет.

Гид по изменениям для бухгалтеров— 2021

Новая ставка НДФЛ 15%

Президент объявил о введении в России новой ставки НДФЛ с 1 января 2021 года. Это означает, что в стране появится так называемая прогрессивная шкала НДФЛ. О введении новой ставки НДФЛ Владимир Путин сообщил в обращении к гражданам. Проекта закона уже внесен в Думу Правительством.

Путин сообщил, что с 1 января 2021 года меняется ставка налога на доходы физических лиц с 13 до 15 процентов для тех, кто зарабатывает свыше 5 млн рублей в год.

Обратите внимание на еще одну срочную новость для бухгалтеров в журнале «Упрощёнка»: Президент задним числом поменял правила по НДФЛ

Согласно изменениям, с 1 января 2021 года доходы за год ниже 5 млн рублей будут облагаться по стандартной ставке 13%. Она действует и сейчас. То есть для большинства граждан ничего не поменяется. А вот для тех, кто зарабатывает в год более 5 млн рублей, изменения будут. Их доход свыше 5 млн рублей будет облагаться по ставке 15%. При это доходы до 5 млн будут облагаться по ставке 13%.

Пример расчета НДФЛ по ставке 15%. Директор ООО «Сфера» получает зарплату в размере 500 000 рублей в месяц. По состоянию на октябрь 2021 года директору было выплачено 5 млн рублей с начала года. НДФЛ с доходов за январь-октябрь 2021 года составил 650 000 руб. (10 мес x 500 000 руб. x 13%). При этом ставка налога с этих доходов была использована в размере 13%. За ноябрь-декабрь 2021 года для обложения доходов директора бухгалтер использовал ставку НДФЛ 15%. За эти два месяца в бюджет было уплачено 150 000 руб. (2 мес. x 500 000 руб. x 15%).

Рассчитать НДФЛ по актуальным ставкам вы можете в программе БухСофт. Программа проверит все сделает сама в автоматическом режиме и сформирует платежку с верными КБК.

Рассчитать НДФЛ в БухСофт

Отмена ЕНВД

Отмена ЕНВД с 2021 года — дело решенное. Единый налог на вмененый доход прекратит свое существование с 1 января 2021 года. Это следует из Федерального закона от 02.06.2016 № 178-ФЗ.

Так как налог на ЕНВД вмененый, то есть он заранее известен и не зависит от доходов, то налоговая нагрузка бывших вмененщиков изменится, причем для многих в сторону увеличения.

Обратите внимание, что если вы не подадите заявление в ФНС, то налоговики вас автоматом переведут на общий режим. Чтобы этого не произошло, нужно подать заявление.

Вместо ЕНВД ИП или компания с 1 января 2021 года могут перейти на:

  • упрощеннную систему налогообложения (УСН)
  • патент (только для ИП). ИП могут прейти на патент, если его виды деятельности есть в перечне
  • общую систему налогообложения (ОСН)

Минфин нашел способ сделать переход ИП с ЕНВД на другие режимы более удобным, передает РБК. Так, Минфин добавил новые виды деятельности, для которых можно применять патентную систему налогообложения. Кроме того, новации позволяют уменьшить размер налогов по ПСН на сумму страховых платежей и пособий, как это действует в случае с ЕНВД. Предприниматели, у которых работают наемные сотрудники, смогут уменьшить стоимость патента только наполовину. Для тех, кто обходится без наемных работников, подобных ограничений нет. Они могут совсем не платить налоги, если это допускает размер выплаченных страховых взносов.

Такие поправки в НК РФ содержаться в законопроекте Минфина по расширению применения патентной системы налогообложения (ПСН) для индивидуальных предпринимателей. В Минфине указывают, что новые меры позволят обеспечить «максимально комфортный» переход предпринимателей с ЕНВД на патентную систему.

Если вы переходите на УСН с 2021, то такие действия можно предпринять лишь с начала нового календарного года (п. 1 ст. 346.28 НК РФ). Соответственно для того, чтобы перейти на УСН с 2021 года, вам нужно будет сделать два действия.

Первое. Не позднее 31 декабря 2020 года направить в инспекцию уведомление о переходе на УСН с 1 января 2021 года (п. 1 ст. 346.13 НК РФ).

Бланк уведомления о переходе на УСНБланкОбразец уведомления для ОООПример заполненияОбразец уведомления для ИППример заполнения

Второе. Представить в инспекцию заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД. Его нужно подать в течение пяти рабочих дней со дня перехода на «упрощенку». Это прописано в абзаце 3 пункта 3 статьи 346.28 Налогового кодекса РФ.

При этом для ИП заявление такое, оно отлично от заявления компаний:

Пример заявления о снятии учета с ЕНВД для ИПСкачать

Внимание! Несмотря отмену ЕНВД отчетность по этому налогу все равно надо сдать. Сделать это просто в бухгалтерской программе БухСофт.

Обложение НДФЛ вкладов в банках

С 1 января 2021 года доходы от вкладов в банках облагаются НДФЛ по ставке 13%. Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ изменил правила расчета НДФЛ с процентов по вкладам с 2021 года. До 2021 года проценты по вкладам облагаются НДФЛ, если ставка превышает ставку ЦБ плюс пять процентных пунктов – по вкладам в рублях, и свыше 9 процентов – по вкладам в иностранной валюте (п. 1 ст. 214.2 НК). Учитывая, что сейчас проценты по вкладам в среднем не превышают 6 процентов, то граждане не платит НДФЛ.

Налог составит 13 процентов и будет применять не к самому вкладу, а к процентам, которые начисляет банк.

С 2021 года проценты по всем вкладам облагаются НДФЛ, если они превысит сумму, рассчитанную по формуле: 1 000 000 руб. х ставка ЦБ. Таким образом, налог будут начислять не с первого рубля — предусмотрен механизм, который позволяет предоставить налоговый вычет.

ФНС возьмет для расчета ставку ЦБ на начало года, за который считает налог. Поскольку поправки вступят в силу с 2021 года, налоговики возьмут ставку на 01.01.2021.

Налоги на зарплату

С 1 января 2021 года будет увеличен федеральный и региональный МРОТ. Он вырастет с 11 280 до 12 130 рублей. Поэтому зарплату придется поднять, подробности в статье журнала Индексация зарплаты: кому и на сколько поднять оклады, чтобы не придрался трудинспектор. А значит, вырастет налоговая нагрузка. Ведь с зарплаты уплачивается НДФЛ (ставка 13%) и страховые взносы (ставка 30%).

С 1 января 2021 года увеличится предельная база по страховым взносам. Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС. А значит, и взносов бизнес будет платить больше.

Переходный режим для упрощенцев

Путин подписал поправки НК РФ по изменений упрощенной системы налогообложения. На переходный период лимиты по УСН повышены, а ставки изменились.

Согласно поправкам, упрощенцы могут превысить лимиты по УСН. Так, новые лимиты на переходный период по доходам составят 200 млн. рублей, а по численности — 130 человек.

На переходный период ставка по УСН будет повышена:

  • Для объекта доходы с 6 до 8%
  • Для объекта доходы минус расходы с 15 до 20%

Новые ставки все же выгодней, чем переход на общий режим. Ранее при превышении лимитов налогоплательщики вынуждены были переходить на ОСН и платить налог на прибыль и НДС. Упрощенцы от НДС освобождены.

Поэтому для упрощенцев произойдет не рост, а понижение налоговой нагрузки.

Регионы снизили ставки УСН до минимальных значений — смотрите таблицу новых ставок

39 регионов снизили ставку по упрощенному налогу на 2020 год до минимальных значений (см. таблицу ниже от журнала «Упрощёнка»). Если нашли свою деятельность в списке, то с I квартала начинайте платить авансы по льготному тарифу, ждать конца года не нужно. В большинстве регионов главное условие для пониженной ставки — надо получить от льготного бизнеса не менее 70 процентов. Если льготная ставка установлена для всех плательщиков, то условие о доле доходов соблюдать не нужно.

Налоги для ИП

Предпринимателям повезло. Для них Правительство решило сохранить действующие ставки страховых взносов за себя.

Взносы в ПФР составят 32 448 рублей, а в ФФОМС — 8 426 рублей (ст. 430 НК РФ). Также останется платеж 1% с доходов.

Подробнее — в статье «Взносы ИП в 2021 году».

Налог на самозанятых распространят

Минфин решил распространить налог на всю Россию. Закон уже подписан и регионы вводят данный налог самостоятельно.

Выгода работодателя очевидно: вместо 13% НДФЛ и 30% взносов с доходов самозанятого платится только 6%. Глава Минфин отметил, что если ограничить профессии для выбора нового режима, то это позволит перевести на новый налог все регионы.

Пошаговая инструкция по переходу на новый налогСкачать

Кто может применять новый налог на самозанятых

Ограничение Критерии
Размер дохода Не выше 2,4 млн руб. в год. Если доходы превысят лимит, применять новый спецрежим нельзя
Виды деятельности Новый спецрежим не вправе применять физлица, которые:

  1. продают подакцизные товары и товары, на которые обязательна маркировка;
  2. перепродают товары, имущественные права;
  3. добывают и продают полезные ископаемые;
  4. ведут деятельность в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии, агентирования;
  5. оказывают услуги по доставке товаров и приему платежей за товары в интересах других лиц. Исключение — эти же услуги, если физлицо применяет ККТ, которую зарегистрировал продавец. Тогда при доставке можно применять новый спецрежим.

Ставка налога зависит от того, от кого человек получил доход:

  1. Если от физлица, то налоговая ставка — 4 процента.
  2. Если услуги заказали предприниматели и организации, ставка составит 6 процентов.

Налог считает с доходов, при этом уменьшать доходы на расходы нельзя. Расчет налога ведется в приложении ФНС «Мой налог». При этом ежемесячно не позднее 12-го числа инспекторы будут направлять через мобильное приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Если сумма налога менее 100 руб., то уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующем месяце. Срок уплаты налога – не позднее 25-го числа следующего месяца.

Рост ставок акцизов

Правительство одобрило проект поправок в Налоговый кодекс, предусматривающих увеличение в 2021 году ставки акцизов на сигареты, табачную продукцию и электронные сигареты на 20%, пишет РБК.

Также ежегодно индексируются ставки акцизов на другую продукцию. Например, на алкоголь, автомобили, бензин и дизтопливо. Полный перечень повышения ставок акцизов содержится в статье 193 НК РФ. Там расписано повышение до 2022 года включительно. Для примера смотрите на картинке рост акцизов на топливо с 2020 по 2022 годы.

При этом Государственная дума приняла закон о повышении с 2021 года ставки акцизов на электронные и обычные сигареты, а также табачную продукцию в целом. Таким образом, косвенный налог увеличится на 20 процентов по сравнению с 2020-м, а в 2022-2023 годах — на уровень инфляции по отношению к предыдущему году. В частности, ставка акциза на сигареты и папиросы в 2021-м составит 2359 рублей за тысячу штук, на вейпы и электронные сигареты — 60 рублей за штуку, сообщает РИА Новости.