Предъявление векселя к погашению

Предъявление векселя к платежу

Вексель – удобное средство платежа. Однако далеко не всегда участники рынка, особенно компании малого и среднего бизнеса, пользуются этим финансовым инструментом для взаиморасчетов. Многих отпугивает сложность терминологии вексельного права – процедура предъявления векселя к оплате кажется слишком запутанной. На самом деле разобраться в вексельном законодательстве не так уж сложно. Сложнее понять, как действовать, если вексель просрочен.
Долговой инструмент
Из-за сложности в трактовке терминов положения «О простом и переводном векселе», используемых субъектами вексельных отношений, часто возникают споры, связанные с обращением векселей и предъявлением их к оплате. Нарушение пра¬вил вексельного обращения оборачивается существенными убытками и невозможностью своевременной и надлежащей защиты нарушенных прав. Поэтому немного о терминах.
Вексель — это ценная бумага, выданная векселедателем, в соответствии с которой он принимает на себя обязательства произвести платеж (погасить вексель) в определенный срок. Лицо, которое владеет векселем, именуется векселедержателем. Векселедержатель вправе передать или продать вексель любому третьему лицу, совершив при этом специаль¬ную передаточную надпись на векселе — индоссамент. В отличие от другого вида долговых ценных бумаг — облигаций, при выдаче векселей не требуется регистрация в федеральном органе исполнительной власти. Это намного упрощает процедуру заимствований через вы¬пуск векселей.
Для защиты прав векселедержателей существуют специальные правовые механизмы, помогающие взысканию обязательств по векселям. Если для обычных долговых обяза¬тельств предусмотрен судебный порядок удовлетворения требований кредитора, то для взыскания по векселю достаточно специального акта нотариуса — протеста по векселю. Однако если пропустить сроки предъявления требований по векселям, их преимущества перед обычными долговыми обязательствами теряются. Чаще всего проблемы возникают именно при пропуске вексельных сроков: срока предъявления векселя к платежу, срока опротестования векселя и срока исковой давности.
Предъявление векселя к платежу
Вексель, срок платежа по которому наступил, предъявляется к оплате векселедателю (юридическому или физическому лицу, которое выдало эту ценную бумагу).
Срок платежа: Держатель векселя со сроком «по предъявлении» обязан предъявить его к платежу в течение года со дня составления векселя, если срок не сокращен или не указан более продолжительный срок. Срок для предъявления начинает течь со дня составления векселя. Если в векселе сроком по предъявлении указано, что он не может быть предъявлен к платежу ранее определенной даты, то в этом случае срок для предъявления начинает течь с указанной даты.
Место платежа: Предъявление векселя к платежу должно состояться в месте платежа, указанном в векселе, а если место платежа не указано, то в месте, обозначенном рядом с наименованием плательщика (акцептанта) переводного векселя либо в месте составления простого векселя. Вексельные обязательства должников могут быть исполнены только при условии предъявления векселя к платежу в надлежащем месте. Место платежа может определяться указанием на населенный пункт или конкретный адрес. Требование о платеже, предъявленное в месте, отличном от определенного в векселе, не может считаться предъявленным надлежащим образом. Соответственно протест в неплатеже такого векселя не может считаться надлежащим доказательством отсутствия платежа и не может быть основанием удовлетворения вексельных требований.
Пропуск срока предъявления векселя к платежу
Срок для предъявления векселя к платежу является пресекательным и восстановлению не подлежит.
При не предъявлении переводного векселя в указанные сроки держатель утрачивает права, вытекающие из этого векселя, против индоссантов, против векселедателя и против других обязанных лиц, за исключением акцептанта. При не предъявлении простого векселя держатель утрачивает права в отношении обязанных по векселю лиц, кроме векселедателя.
Срок предъявления векселя к платежу установлен как раз для осуществления прав, которые вытекают их вексельного обращения, а не для защиты этих прав.
Негативные последствия пропуска срока для предъявления векселя:
1. Пропуск срока для предъявления векселя к платежу лишает векселедержателя права предъявлять свои требования к другим участникам вексельного обращения, в частности, к индоссантам.
В случае если основной должник не сможет оплатить вексель (а это встречается достаточно часто), то векселедержатель уже не имеет другого выбора и вынужден иметь дело только с ним.
2. Снижается размер требований векселедержателя.
В случае пропуска сроков предъявления векселя к платежу векселедержателю удастся взыскать лишь основной долг, то есть вексельную сумму без процентов и пени, которые предусмотрены законодательством. Причина этого в том, что кредитор своими действиями (а именно не предъявлением векселя к платежу) способствовал возникновению просрочки.
Гражданский кодекс предусматривает, что по денежному обязательству должник не обязан платить проценты за время просрочки кредитора. Кроме того, просрочка кредитора дает должнику право на возмещение причиненных просрочкой убытков. Данные разъяснения даны в Постановлении Президиума ВАС РФ от 6 апреля 1999 г. N 191/99.
Совершение протеста нотариусом
Отказ векселедателя осуществить платеж по векселю должен быть удостоверен актом — протест в неакцепте или в неплатеже. Протестом может быть удостоверен отказ акцептанта датировать акцепт, отказ векселедателя поставить датированную отметку на простом векселе, отказ от выдачи экземпляра, посланного для акцепта, отказ от возврата подлинника векселя и ряд других значимых обстоятельств.
Протест векселя со сроком «по предъявлении» должен быть совершен в сроки, установленные для предъявления переводных векселей к акцепту, то есть в течение одного года.
Совершение протестов векселей осуществляется в нотариальном порядке как государственными, так и частными нотариусами. Прежде чем принять вексель к протесту, нотариус обязан проверить правильность и соблюдение формы его составления. Протесты в неакцепте производятся нотариусом по месту нахождения плательщика, протесты в неплатеже — по месту нахождения плательщика или по месту платежа.
В день принятия векселя к протесту нотариус, не производя протеста, передает его плательщику с надписью по установленной форме на самом векселе о получении причитающихся сумм. При получении отказа или неявки плательщика по вызову нотариуса составляется акт по установленной форме о протесте в неакцепте или неплатеже, делаются соответствующая запись в реестре и отметка об этом на векселе.
При неизвестности места нахождения плательщика протест совершается без предъявления требования с отметкой об этом в акте о протесте и реестре для регистрации нотариальных действий. Опротестованный вексель выдается векселедержателю или уполномоченному им лицу.
Пропуск срока совершения протеста векселя
Право на иск в отношении векселедателя простого векселя не зависит от факта совершения протеста и своевременности его совершения. Протест является лишь необходимым условием сохранения за векселедержателем права на иск против обязанных по векселю лиц, за исключением главных должников. Данные разъяснения даны в Постановлении Президиума ВАС РФ от 24 февраля 1998 г. N 1278/96.
Неблагоприятные последствия не совершения протеста векселя:
1. При пропуске срока для совершения протеста векселедержатель теряет свои права против индоссантов и других обязанных лиц, за исключением векселедателя и его авалиста.
2. Согласно ст. 122 Гражданского процессуального кодекса РФ в случае, если требование основано на протесте векселя, то в этом случае может быть выдан судебный приказ.
Указанное является весьма существенным обстоятельством, т.к. процедура выдачи и исполнения судебного приказа является более простым и быстрым процессом, чем исковое производство.
Также заявление о выдаче судебного приказа оплачивается государственной пошлиной в размере 50 процентов ставки, исчисленной исходя из оспариваемой суммы при обращении в суд с иском в порядке искового производства.
Срок давности предъявления векселя к платежу
Исковые требования, вытекающие из переводного векселя против акцептанта, погашаются истечением трех лет со дня срока платежа. То есть погашается само право требовать платеж по векселю. Данные разъяснения дал Президиума ВАС РФ в Информационном письме от 25 июля 1997 г. № 18 «Обзор практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте».
Необходимо учитывать, что этот срок применяется как в отношении иска векселедержателя, так и в отношении предъявленных к акцептанту переводного векселя требований векселедателя, индоссантов, лиц, давших за них аваль, и иных лиц, к которым права по векселю перешли вследствие исполнения ими вексельного обязательства.
Векселедатель по простому векселю обязан так же, как и акцептант по переводному векселю. С учетом этого исковые требования против векселедателя, вытекающие из простого векселя, погашаются также истечением трех лет со дня срока платежа. Этот срок применяется как в отношении иска векселедержателя, так и в отношении исков индоссантов переводного векселя, лиц, давших за них аваль, предъявленных к векселедателю простого векселя, а также лиц, оплативших вексель в порядке посредничества.
В названных случаях начало течения трехгодичного срока на предъявление исковых требований к акцептанту переводного векселя либо к векселедателю простого векселя определяется днем срока платежа в соответствии с условиями векселя.
Истечение предусмотренных пресекательных сроков прекращает материальное право требовать платежа от обязанных по векселю лиц. Эти сроки применяются судом независимо от заявления сторон и не могут быть изменены по соглашению сторон, они не подлежат приостановлению или восстановлению.
Пропуск срока давности предъявления векселя к платежу
Существует точка зрения, что если по какой-то причине был пропущен срок предъявления векселя к платежу, срок совершения протеста векселя и срок исковой давности, то вексель не утрачивает силы долговой расписки, которая позволяет векселедержателю получить деньги по этому векселю.
Обязательство по уплате денежных средств никуда не пропадает, вексель же приобретает статус договора займа и к нему должны быть применены соответствующие положения Гражданского кодекса РФ.
Это значит, что по нему также может быть проведено взыскание долга, для чего векселедержателю следует обратиться в суд.
В случае если вексель «просрочен» возможны следующие действия:
1. Продать просроченный вексель.
2. Обратится к должнику с претензией, предложив ему уплатить номинальную сумму.
3. В случае отказа должника или пропуска указанного в претензии срока — обратится в суд с иском о взыскании суммы долгового документа.

Среди наших услуг: Вексельные операции — правовое сопровождение

Вексель — ценная бумага (статья 815 ГК РФ), которая удостоверяет обязательство векселедателя либо иного указанного плательщика выплатить по прошествии определенного срока обозначенную в нем денежную сумму владельцу. Его можно использовать как средство расчета (оплатить товар продавцу), как обеспечение по кредиту, как источник дохода (покупка в банке с последующим получением процентов).

Таким образом в сделке участвуют две или три стороны. Векселедатель — сторона, которая выпускает. Получатель — сторона, которой направлен платеж (при простом — кредитор). Плательщик (трассат) — сторона, которая выплачивает сумму за векселедателя.

На простом векселе не указывается, кто является получателем денег. Это ценная бумага на предъявителя. Переводной выписывает трассант (например, покупатель товара) на имя ремитента (продавца товара и получателя средств). В таком документе содержится письменный приказ банку (трассату) выплатить ремитенту сумму. При передаче на обороте ставится передаточная надпись — индоссамент. Акцепт — это письменное согласие на выполнение обязательств. Свое согласие трассат подтверждает надписью на лицевой стороне. Учет— это выдача денег кредитору.

Особенности

  • безусловность денежного обязательства подразумевает, что никакие условия не могут отменить обязательство уплатить определенную сумму кредитору;
  • самостоятельность означает, что вексель юридически не привязан к конкретному договору, он возникает в результате определенной сделки, но обособляется от нее и существует как отдельный документ;
  • строго определенная форма заполнения, должен содержать все необходимые реквизиты, отсутствие хотя бы одного из них делает его ничтожным.

Обязательные реквизиты

  • наименование, метка. может быть простым или переводной ;
  • обязательство оплатить сумму. По простому векселю должник «обязуется» расплатиться, по переводному — «требует» от третьей стороны;
  • размер суммы (цифрами и прописью). Вексель может быть выписан с учетом процентов(это своеобразная отсрочка платежа, за который могут потребовать заплатить). Они могут быть либо включены в сумму, либо указаны отдельно;
  • срок платежа. Есть несколько вариантов: по предъявлении, в течение какого-то времени от предъявления, в течение определенного времени после составления, в определенный день. Если срок платежа не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение года с момента выставления векселя;
  • место платежа (по умолчанию — местонахождение плательщика);
  • наименование и адрес получателя платежа (и плательщика). При простом информация о плательщике не указывается, так как им является векселедатель. При переводном — это могут быть разные лица, поэтому наименование и адрес плательщика нужно обязательно указать;
  • место и дату составления;
  • подпись векселедателя (в правом нижнем углу, рукописным путем). Если должник — юрлицо, то подписи ставят директор и главбух, а рядом — печать организации.

Также на лицевой стороне может быть аваль — поручительство, гарантия платежа по векселю третьего лица. Может потребоваться, когда платежеспособность вызывает сомнения. На оборотной стороне может быть индоссамент — передаточная надпись, которая фиксирует факт перехода прав требования по бумаге на другое лицо.

Виды

В зависимости от выполняемых функций и условий возникновения долга классифицируются по разным признакам и видам.

Таблица 1. «Классификация по признакам и видам»

Данные: «Учет ценных бумаг финансовых вложений», Натепрова Т.Я.

Признак классификации Виды Краткая характеристика
1. Эмитент Казначейские Выпускаются от лица государства ЦБ РФ или Минфином
Муниципальные Выпускаются местными органами управления
Частные Выпускаются частными компаниями
Банковские Выпускаются банками для привлечения за определенное вознаграждение временно свободных денежных средств компаний или частных лиц
2. Экономическая сущность Коммерческие В основе лежит конкретная товарная сделка, цель — отсрочка платежа, предоставление коммерческого кредита
Финансовые В основе — выданный займ, сущность — гарантия его возврата
Фиктивные Не связаны с реальным перемещением товара или денег
3. Плательщик Простые (соло) Плательщик и векселедатель — одно лицо. Участвуют две стороны
Переводные (тратта) Плательщик и векселедатель — разные лица. Участвуют три стороны: держатель, векселедатель (должник первого держателя), плательщик (должник векселедателя)
4. Срок платежа Определенно срочные Конкретная дата оплаты
Неопределенно срочные Дата оплаты зависит от держателя
5. Наличие залога Обеспеченные гарантирован залогом, который остается в распоряжении кредитора до полной оплаты долга
Необеспеченные не гарантирован залогом
6. Возможность передачи другому лицу Индоссируемые По индоссаменту могут передаваться другому лицу, свободно обращаются
Неиндоссируемые Именные, передача другому лицу невозможна, делается оговорка «не приказу»
7. Место платежа Домицилированные Место платежа не совпадает с местонахождением плательщика, первого держателя или с местом выдачи. Указано дополнительно
Недомицилированные Местом платежа является место нахождения трассата (переводной), векселедателя (простой), ремитента (первого получателя) или место выдачи

Простой вексель

Вексель — это долговое денежное обязательство, выданное должником кредитору. Данный документ, призванный зафиксировать наличие задолженности заемщика перед кредитором, заполняется в письменной форме в соответствие с требованиями законодательства. Вексель — это ценная бумага и отсутствие у него обязательных реквизитов (наименование, обязательство его оплатить, размер суммы, срок оплаты, данные плательщика и получателя денег, подпись векселедателя и другое) делает его недействительным.

В зависимости от того, сколько сторон участвуют в сделке, различают простой и переводной. Соло-вексель (простой) подразумевает, что в сделке участвуют две стороны: должник и держатель (кредитор). То есть плательщик и должник — одно лицо. По сути, это долговая расписка. В простом векселе содержится личное обязательство должника оплатить долг, в переводном — указание третьему лицу оплаты.

Схема обращения простого векселя

Схема обращения

  • Покупатель товара (получатель услуги) выдает вексель продавцу как подтверждение его обязательств оплаты за отгруженный товар (оказанную услугу);
  • Продавец (кредитор) отгружает товар или оказывает услуги заказчику;
  • Продавец в установленный срок предъявляет вексель к оплате;
  • Покупатель оплачивает поставленный товар (выполненные услуги) — гасит вексель.

А тратта-вексель (переводной) подразумевает участие трех сторон: кредитор, должник. Переводной выписывает трассант (например, покупатель товара) на имя ремитента (продавца товара и получателя средств). В таком векселе содержится письменный приказ банку (трассату) выплатить ремитенту сумму.

Пример. Сравнение простого и переводного векселя.

Оптовый продавец фруктов закупает у сельхозпроизводителя партию яблок на сумму 10 тыс. рублей. Но расплатиться сразу он не может, так как средства поступят только после продажи партии товара в розничные магазины. Оптовик может предоставить сельхозпроизводителю простой вексель, в котором обязуется оплатить товар (с процентом за отсрочку) к указанному сроку. Также оптовый продавец может использовать переводной вексель, в котором обязует расплатиться уже своего должника. Розничный магазин задолжал оптовику 20 тыс. рублей за предыдущую партию фруктов и теперь последний может «перенаправить» свой долг (10 тыс.рублей + процент) ему.

  • наименование(простой). Расположено в верхней части;
  • место и дату составления;
  • размер суммы (цифрами и/или прописью). Вексель может быть выписан с учетом процентов, которые могут быть либо включены в сумму, либо указаны отдельно;
  • личное обязательство должника оплатить сумму к указанной дате;
  • наименование и адрес получателя платежа;
  • срок платежа. Есть несколько вариантов: по предъявлении, в течение какого-то времени от предъявления, в течение определенного времени после составления, в определенный день. Если срок платежа не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение 1 года с момента выставления;
  • место платежа (по умолчанию — местонахождение плательщика);
  • подпись векселедателя (в нижнем углу, рукописным путем). Если должник — юрлицо, то подписи ставят директор и главбух, а рядом — печать организации.

Также на лицевой стороне может быть аваль — поручительство, гарантия платежа третьего лица. Может потребоваться, когда платежеспособность вызывает сомнения.

Образец

Образец

Вексель по предъявлении

Вексель — это ценная бумага, выданная должником и подтверждающая, что он берет на себя обязательства произвести выплату суммы (погасить) в определенный срок.

В зависимости от срока, через который этот платеж должен быть произведен, различают:

  • на определенный день. На лицевой стороне должно быть указано: день-месяц-год, когда будет произведена оплата;
  • через определенный период (дней, месяцев) после составления. День выдачи в расчет не принимается;
  • по предъявлении. Вексель должен быть предъявлен к платежу в течение 1 года с даты, следующей за днем его составления. И его нужно будет погасить в любой день, когда потребует кредитор.

Могут быть внесены уточнения, такие как: «не ранее определенной даты», «не ранее определенной даты и не позднее определенной даты».

Пример 1. (Виды)

31 мая 2014 года организация расплатилась за поставку товара векселем по предъявлении на сумму 100 тыс.рублей. Процентная ставка — 10% годовых. Предельный срок предъявления к платежу — 1 июня 2015 года. Вексель был предъявлен к оплате и погашен 1 сентября 2014 года (через 92 дня). Следовательно, сумма составила 100 тыс.руб. + (100 тыс.руб.*0,10/365*92) = 100 тыс. руб. + 2520,55 = 102 520,55 руб.

Предъявление к платежу

Сроком погашения по предъявлении выставляется к оплате должнику в любой момент, когда решит кредитор, но в течение 1 года со дня составления (или следующего за ним ). Может быть указан более точный промежуток времени для погашения. Для этого делают пометку «не ранее определенной даты», «не ранее определенной даты и не позднее определенной даты».

Существуют специализированные учреждения, — банк, депозитарий, нотариус — которым можно поручить получение платежа. Бумага будет находится там с момента предъявления к платежу и до момента получения кредитором денег или отказа в погашении. После этого вексель будет выдан либо должнику (погашение суммы), либо держателю (отказ в погашении суммы).

Предъявление к платежу происходит в месте, указанном в документе. Это может быть населенный пункт или конкретный адрес. Если место предъявления платежа будет отлично от указанного, то вексель будет считаться предъявленным ненадлежащим образом. И взыскать сумму (в случае возникновения трудностей с оплатой у должника) в таком случае будет проблематично.

Также проблемы могут возникнуть, если не указаны все необходимые реквизиты. В зависимости от вида векселя (простой или переводной) требования могут разниться, но в целом, на документе должны быть следующие реквизиты:

  • наименование (простой, когда платит сам должник, или переводной, когда платит третье лицо);
  • обязательство оплатить сумму (должник «обязуется» расплатиться, по переводному — «требует» от третьей стороны);
  • размер суммы (цифрами и/или прописью). Проценты могут быть либо включены в сумму, либо указаны отдельно;
  • срок платежа (в нашем случае — «по предъявлении», но в течение 1 года с момента выставления);
  • место платежа (по умолчанию — местонахождение плательщика);
  • наименование и адрес получателя платежа (и плательщика). При простом информация о плательщике не указывается, так как им является векселедатель. При переводном — это могут быть разные лица, поэтому наименование и адрес плательщика нужно обязательно указать;
  • место и дату составления;
  • подпись должника (в правом нижнем углу, рукописным путем). Если должник — юрлицо, то подписи ставят директор и главбух, а рядом — печать организации.

Отказ в погашении по предъявлении

Если в день предъявления векселя к оплате кредитор не получит доказательств совершения платежа, ему нужно в следующие два рабочих дня опротестовать у нотариуса. Отказ в акцепте или в платеже должен быть удостоверен актом, составленным в публичном порядке — как протест в неакцепте или в неплатеже. После этого предъявителю выдается акт о протесте, а на документе делается специальная отметка.

Если при наступлении срока оплаты в платеже будет отказано, то кредитор имеет право на иск против должника или индоссантов. За срок своего действия может сменить несколько векселедержателей. Часто он выступает как средство оплаты за товары, работы, услуги. Это осуществляется с помощью передаточной надписи — индоссамента. Лицо, осуществляющее передачу (индоссант) на оборотной стороне документа в строке «Платите приказу» указывает нового владельца бумаги, ниже — свое имя и подпись. И если не указана оговорка «Без оборота на меня», индоссант будет нести солидарную ответственность со всеми предыдущими владельцами перед кредитором.

Дисконтный вексель

Вексель может использоваться не только как средство оплаты, но и как способ получения дохода. С этой целью можно разместить средства на депозите, но он не предоставляет таких возможностей, как вексель. Банковский вексель — это удобный инструмент для размещения свободных средств, сочетающий доходность и возможность использоваться его в расчетах с контрагентами или в качестве предмета залога.

Банковский вексель подразумевает, что должник выступает банк, держателем — юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица. Как правило, банки предлагают процентные и дисконтные. Процентный — ценная бумага, содержащая безусловное обязательство банка выплатить предъявителю сумму и доход по нему на условиях, указанных в документе.

Дисконтный — это ценная бумага, которая приобретается по цене ниже номинальной, а погашается в конце срока по номиналу. То есть выпуск осуществляется с дисконтом (скидкой) от номинала, а разница между ценой продажи и его номиналом и составляет доход держателя.

Рисунок 1. «Схема обращения дисконтного векселя»

Данные: «Справочник финансиста предприятия», Баранникова Н.П.

  • Между банком и клиентом заключается договор на покупку, в котором указывается его номинал, цена продажи, срок погашения и прочие важные условия.
  • Покупатель перечисляет банку плату (цена продажи, отличная от его номинала).
  • Банк после получения средств передает клиенту, который тот может либо оставить у себя, либо использовать в расчетах с контрагентами.
  • Векселедержатель использует как средство платежа (по номинальной, а не по приобретенной стоимости).
  • Вексель может сменить несколько держателей, последний из которых и предъявляет его в банк для погашения.
  • Банк погашает вексель по его номиналу.

Расчет номинала, покупной стоимости и дисконта

Пример 1. (Определение дисконта)

Организация приобрела в банке вексель номиналом 20 тыс. рублей. Срок предъявления — 30 дней. Ставка дисконта — 10% годовых. Следовательно, размер дисконта определяется по формуле:

Дисконт = (Цена * процентная ставка * срок ) / 365 *100

20 тыс. рублей * 10 *30 / 365* 100 = 164,38 рубля

Пример 2. (Определение цены продажи)

Организация приобрела в банке вексель номиналом 20 тыс. рублей. Срок предъявления — 30 дней. Ставка дисконта — 10% годовых. Следовательно, цена продажи векселя определяется по формуле:

Цена продажи = Номинальная стоимость * (1 — (срок * ставка / 365*100))

Пример 3. (Определение номинала)

Организация приобрела в банке вексель по цене 19 835, 62 тыс. рублей. Срок предъявления — 30 дней. Ставка дисконта — 10% годовых. Следовательно, номинал определяется по формуле:

Номинальная стоимость = Цена продажи * (1 + (срок * ставка / 365*100));