Проверка кассы 2018

Личный кабинет онлайн-кассы: ОФД, налоговой и ККТ

Предприниматели могут взаимодействовать с онлайн-кассой через 3 личных кабинета. Первый — на сайте налоговой, второй — на сайте ОФД. Некоторые производители касс разрабатывают отдельный личный кабинет, через который можно смотреть информацию о продажах или загружать в ККТ базу товаров.

Бесплатная консультация по работе с онлайн-кассой! Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Ссылка на вход в личный кабинет: nalog.ru

Войти в личный кабинет налогоплательщика можно с главной страницы сайта ФНС.

Вход в личный кабинет онлайн-кассы на сайте налоговой

В нем компании и ИП могут зарегистрировать ККТ или снять с учета после закрытия предприятия. Теперь не нужно лично идти в налоговую. После регистрации кассы в личном кабинете можно посмотреть всю информацию по ней: регистрационный номер, адрес магазина, сколько еще проработает фискальный накопитель.

Информация о кассах на сайте налоговой

Еще в личном кабинете можно добровольно признаться в нарушении. Например, вы применяли кассу, которая не соответствует закону, или не выдали чек по просьбе покупателя. За эти нарушения вам грозит штраф по ч. 2, 4 и 6 ст. 14.5 КоАП РФ. Вас не оштрафуют, если вы устраните нарушение и в течение трех дней признаетесь о нем через личный кабинет.

Если клиент пожалуется в налоговую, к примеру, на то, что вы не прислали ему электронный чек, ФНС проверит нарушение и запросит у вас дополнительную информацию через личный кабинет. В ЛК вы сможете ответить на запрос, признать или опровергнуть это нарушение.

В личном кабинете нельзя работать без электронной подписи. Еще перед работой нужно настроить компьютер: скачать программы и установить сертификаты. Как это сделать, читайте в инструкции от налоговой.

Как зарегистрировать кассу в личном кабинете на сайте ФНС

Личный кабинет ОФД (на примере «Такском»)

Ссылка на вход в личный кабинет: https://lk-ofd.taxcom.ru/

Чтобы работать в ЛК оператора фискальных данных, тоже нужна электронная подпись, как и для работы с сайтом налоговой. О настройке компьютера перед работой читайте в инструкции Такском.

Что можно делать в личном кабинете «Такскома»

1. Регистрировать кассу в ФНС и заключать договор с ОФД. Личный кабинет оператора интегрирован с личным кабинетом налоговой. Поэтому регистрировать кассу можно сразу в нем.

Регистрация кассы в ФНС через сайт ОФД

2. Следить за работой ККТ и кассиров. Вы можете видеть, какая касса перестала отправлять документы и вовремя ли кассир открывает смену. Еще вы узнаете, когда покупать новый фискальный накопитель и оформлять новый договор с ОФД.

Информация об онлайн-кассе в личном кабинете «Такскома»

3. Анализировать продажи. Через оператора проходят все ваши чеки, поэтому вы можете получить собранную из них информацию: выручку по магазину или по отдельной кассе, средний чек и количество покупок. Можете смотреть какой кассир и в какую смену сколько заработал. Это позволит тестировать рекламные каналы и увеличивать показатели магазина.

Вся информация доступна в графиках и цифрах

4. Настраивать уведомления на e-mail. Например: касса не выдает документы более 24 часов, заканчивается срок работы фискального накопителя или нужно продлевать договор с ОФД.

В личный кабинет ОФД «Такском» можно зайти через мобильное приложение. Вы можете следить за магазином с телефона, где бы ни находились.

Работа в личном кабинете онлайн-кассы от «Такском»

Личный кабинет онлайн-кассы (на примере Эвотор)

Ссылка на вход в личный кабинет онлайн-кассы Эвотор: https://lk.evotor.ru

Личный кабинет есть не у всех онлайн-касс. Это не обязательное требование к технике и производители делают его, только чтобы упростить работу с ККТ. Например, ЛК есть у компаний Эвотор, Атол и Дримкас.

Личный кабинет онлайн-кассы бесплатный и для работы с ним не нужна электронная подпись. В ЛК кассы отображается та же информация, что и в личном кабинете ОФД:

  • состояние касс и информация о них;
  • отчеты по продажам: когда, сколько и что продали;
  • средний чек, количество чеков и возвратов;
  • выручка, прибыль, пробитые скидки;
  • способы оплаты: карты или наличные.

Информация о доходах в кабинете Эвотора

Еще в личном кабинете вы можете управлять кассой через интернет, заносить в нее базу товаров или интегрировать с другими программами. Например, вы можете соединить кассу с 1С или своей CRM-системой.

Приложения для интеграции Эвотора с 1С

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы! Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут. Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Что и как проверяет налоговая по поводу онлайн-касс?

Инспекторы проверяют: корректность применения ККТ, соблюдение закона 54-ФЗ и требований оприходования выручки.

Контролировать исполнение норм закона о применении онлайн-касс налоговая может с помощью:

  • анализа расчетов через автоматизированную систему ФНС. Она же позволяет анализировать приходящие фискальные данные;
  • удаленной проверки работы ККТ, полноты учета выручки, проверки деятельности ОФД по месту нахождения налоговых органов и запроса пояснений, справок, сведений и документов;
  • наблюдения за применением ККТ при продаже товаров, услуг, работ покупателям с привлечением свидетелей;
  • контрольной закупки, для проверки оформления и выдачи кассовых чеков и иных документов, которые подтверждают оплату. Закупку проводят инспекторы. Они покупают товар, приобретают услугу или работу, совершают платеж наличными и электронными деньгами.

5 этапов проверки

Контроль и надзор за соблюдением требований к ККТ, порядком и условиями регистрации и применения проходит 5 этапов.

  1. Проверка выдачи чеков и БСО, а также квитанции, электронного чека и любого другого документа по требованию покупателя, который подтверждает оплату.
  2. Предъявление организации или ИП поручения на исполнение проверки за соблюдением требований к ККТ.
  3. Анализ необходимых для проверки документов инспекторами.
  4. Проверка соблюдения требований к ККТ, порядка и условий ее регистрации и применения.
  5. Оформление результатов проверки.

При проверке онлайн-касс инспекторы смотрят на выдачу клиентам фискальных документов, наличие обязательных реквизитов. Они обращают внимание на соблюдение правил передачи данных в ФНС, на соответствие кассового оборудования техническим требованиям и закону. Инспекция может вести удаленный контроль, анализируя сведения из ОФД. Таким образом можно найти подозрительные факты и нарушения и направить проверку.

Проверка на объекте

При посещении предприятия инспекторы должны предъявить решение о проверке, подписанное первым руководителем. Решение должно содержать полный перечень вопросов, которые подлежат проверке.

Полномочия налоговых инспекторов:

  1. Инспекторы имеют беспрепятственный доступ к ККТ, хранимым использованным лентам, накопителям фискальной памяти и программно-аппаратным средствам, обеспечивающим некорректируемую регистрацию и энергонезависимое долговременное хранение информации в ККТ.
  2. Инспекторы имеют беспрепятственный доступ к автоматизированным системам, формирующим БСО и документы на этих бланках, приравненные к кассовым чекам.
  3. Инспекторы для проверки могут запрашивать документацию от проверяемого объекта, связанную с приобретением, регистрацией, перерегистрацией, проверкой исправности, ремонтом, техническим обслуживанием, заменой программно-аппаратных средств, вводом в эксплуатацию, применением, хранением и выводом из эксплуатации ККТ, ходом регистрации ККТ, информации о платежах и ее хранением.
  4. Инспекторы должны получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проведении проверки.
  5. Инспекторы имеют право проводить проверки выдачи кассовых чеков, БСО, выдачи по требованию покупателя документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар работу или услугу.
  6. Инспекторы имеют право получать информацию о сформированных автоматизированными системами БСО, заполнении бланков и выпуске автоматизированной системой документов, приравненных к кассовым чекам (информацию из автоматизированных систем о выпущенных документах).
  7. Инспекторы могут взаимодействовать с органами внутренних дел Российской Федерации и привлекать к административной ответственности объектов контроля в случаях и порядке, которые установлены КоАП Российской Федерации.
  8. Инспекторы обязаны соблюдать положения, изложенные в Приказе Минфина РФ от 17.10.2011 N 132н.

Сотрудники проверяемого предприятия не имеют права препятствовать налоговикам в выполнении законных полномочий. Лучшее поведение в таких ситуациях – сразу исправлять выявленные недочеты.

Полномочия предпринимателей

  1. Присутствовать при проведении проверки, давать объяснения по вопросам инспекторов.
  2. Получать от инспекторов информацию, предоставление которой предусмотрено регламентом N 132н.
  3. Знакомиться с результатами проверки и указывать в акте проверки об ознакомлении с ними.
  4. Соглашаться или не соглашаться с результатами проверки и действиями или бездействием инспекторов.
  5. Обжаловать действия или бездействие инспекторов при проведении проверки, в досудебном или судебном порядке.

При нарушении прав, не стоит бояться отстаивать их, если на то есть основания. Мешать действиям инспекторов тоже не стоит. С жалобой можно обратиться в ФНС через сайт. Предприниматель получит ответ по обращению. Обжаловать выводы проверки можно в течение 10 дней в суде.

В конце проверки инспекторы составляют два экземпляра актов. Один из них остается у предпринимателя. Любое исправление в акте должно быть заверено подписью и печатью. Там же указываются нарушения и штрафы.

Если штрафы наложены справедливо, то следует их оплатить и в минимальные сроки исправить все выявленные недочеты. Через несколько недель инспекторы могут прийти с проверкой снова, чтобы убедиться в исправлении описанных в акте замечаний.

Как ФНС будет проверять онлайн кассы в 2018 году?

Одним из преимуществ перехода на онлайн кассу для предпринимателя является сокращение общения с налоговыми инспекторами. Новое кассовое оборудование поддерживает взаимодействие с ФНС, направляя в налоговую службу каждый выданный чек в электронной форме через ОФД. Вся торговая деятельность ИП и организаций благодаря онлайн кассам становится прозрачной – нужны ли проверки ФНС?

— К кому могут нагрянуть налоговики с проверкой?

Налоговая служба вправе производить проверку любой организации, если запрос поступил от покупателей. Если потребитель обратится с жалобой или сообщит о нарушениях в ФНС, налоговая служба может навестить ИП с целью проверки даже несколько раз. Однако самостоятельно, без запроса от граждан, налоговая не может организовывать и проводить проверку представителей малого бизнеса до конца 2018 года.

Причиной проверки зачастую являются несоответствие правилам работы с онлайн кассами (№290-ФЗ, №294-ФЗ и др.). Обычно после проверок предприниматель сразу исправляют недочеты, не создавая поводов для дальнейших посещений ФНС.

— Что обычно проверяет ФНС?

Налоговые служащие, проводящие проверку, обязательно должны проконтролировать правильность применения онлайн кассы и соответствие требованиям No54-ФЗ и порядок учета выручки. В ходе проверки налоговая отслеживает следующее:

• происходит ли выдача чека или БСО (бланков строгой отчетности) покупателю после расчета за товар;
• имеет ли чек правильное заполнение (все ли реквизиты в нем отображены);
• осуществляется ли передача данных в налоговую своевременно и в полном объеме;
• соответствует ли применяемая онлайн касса требованиям современного законодательства;
• в полном ли объеме учитываются кассовые операции.

При обнаружении нарушений ФНС может более сконцентрироваться на иных моментах, более тщательно изучая вопрос.

— Каковы этапы проверки?

Первоначально налоговые инспекторы обязаны предоставить постановление, подписанное руководством отделения ФНС. В этом постановлении указывается полный перечень вопросов, рассматриваемых проверяющими. На протяжении проверки налоговики имеют право организовывать контрольные закупки. Проверка включает в себя контрольную закупку, возврат товара, проверку выданных кассовых чеков на сайте ФНС и проверку документации.

При поведении контрольной закупки, проверяющие могут произвести наличный расчет, затем безналичный, попросив прислать чек на мобильный телефон или электронную почту. Возврат совершается в том случае, если товар можно вернуть по закону, и этот этап проверки показывает квалификацию кассира, который должен принять и произвести оформление возврата товара в магазин. Производя проверку кассовых чеков, налоговая устанавливает легально ли производится торговля, выполняются ли все требования №54-ФЗ по использованию онлайн касс.

По завершению контрольной закупки, проверяющие начинают анализировать документы, перечисленные в постановлении о проведении проверки. И, если в ФНС можно предоставить копии требуемых документов, то в торговом предприятии налоговым инспекторам необходимо предъявить оригиналы. Налоговая проверяет: кассовые чеки онлайн кассы (БСО); заявления, пояснительные записки, чеки коррекции, объяснительные, оформленные при возврате товаров; ежедневную распечатанную отчетность; кассовую книгу или другую документацию.

Данную информацию налоговая может получить с помощью онлайн кассы либо посредством программ, автоматизирующих торговый процесс. Если в результате проверки какие-то документы изымаются, следует потребовать расписку с подписью проверяющего налогового инспектора.

— Как проверяется онлайн касса?

Для соответствия законодательству недостаточно просто купить онлайн кассу, необходимо еще осуществлять ее применение по всем правилам №54-ФЗ. При проверке непосредственно онлайн кассы, налоговую интересует:

• модель онлайн кассы (входит ли она в реестр ФНС);
• наличие регистрации в ФНС онлайн кассы и фискального накопителя;
• наличие повреждений или конструктивных изменений;
• идентичность заводского номер кассы номеру в паспорте устройства;
• отображаемые в чеке реквизиты, четкость и контрастность печати;
• наличие пломб и их целостность.

Обнаружив нарушения относительно онлайн кассы, ФНС имеет право выписать штраф, однако, если нарушения устранены сразу в процессе проверки, все может закончится лишь предупреждением.

В заключении проверки формируется акт, который подписывают обе стороны. В акте выносятся выявленные в ходе проверки нарушения и предписанные штрафы, выговоры сотрудникам, предупреждения и т.п. Акта формируется два, один остается в налоговой, другой у предпринимателя. Любые изменения и поправки акта заверяют подписью и печатью.

— Какие права у проверяющих?

Налоговые служащие, проводящие проверку, располагают правом:

• иметь доступность к онлайн кассе, торговому оборудованию и программно-аппаратным комплексам, используемых для обработки платежей;
• запросить дополнительную информацию о применяемой технике;
• проверить документы онлайн кассы и договор с ОФД;
• проверить регистрацию онлайн кассы и наличие технической документации устройства;
• выписать распоряжение об устранении выявленных нарушений;
• привлечь персонал и руководство предприятия к административной ответственности.

Препятствовать проведению проверки сотрудники предприятия не имеют права, однако они могут производить немедленное устранение выявленных недостатков, что может избавить от штрафных санкций.

— Какие права у проверяемых?

Если налоговые инспекторы действуют вне рамок закона, предприниматель может направить жалобу лично написав ее в налоговой или онлайн на сайте ФНС. При проверке предприниматель имеет право:

• присутствовать в процессе проверки;
• задавать вопросы проверяющим и пояснять ситуацию;
• отображать мнение в итоговом акте, в частности несогласие с итогами проверки;
• подать жалобу в суд на результаты проверки или действия налоговых инспекторов, проверяющих предприятие.

Обжалование проверки в суде возможно при обращении в суд в течение 10 дней. Однако перед судебным разбирательством следует получить ответы на жалобы из вышестоящих органов, а только после обращаться в суд. Если предприниматель согласен с итогом проверки, он обязан исправить все нарушения и оплатить штраф, так как налоговая проследить за исправлениями недочетов и может вновь прийти с контрольной проверкой.

Кассовая дисциплина в 2018 году

Кассовая дисциплина подразумевает исполнение предпринимателем всех правил осуществления наличных денежных расчетов, установленных законодательством. В этой статье рассмотрим, как вести кассовую дисциплину при онлайн-кассах, как с ее помощью упростить процесс ведения кассы, и какая ответственность грозит предпринимателю в случае нарушений.

Кассовая дисциплина – это соблюдение, установленных российским законодательством, правил осуществления наличных денежных расчетов, которые включают в себя все виды приходно-расходных операций.

В основном кассовая дисциплина при онлайн-кассах затрагивает следующие операции:

  • выплата заработной платы;
  • инкассация денежных средств;
  • возврат или же выдача заёмных денежных средств;
  • получение или сдача денег в банк;
  • расчеты с подотчетными лицами и т.д.

В 2018 году онлайн-кассы обязаны применять все ООО и ИП, которые осуществляют наличные расчеты. Исключениями являются ИП и ООО на ПСН, ЕНВД (п.2 ст. 346.26 НК РФ), оказывающие услуги и вендинг. Они обязаны выдавать документ, подтверждающий прием денежных средств.

Как упростить ведение кассы при помощи кассовой дисциплины

Для некоторых категорий предпринимателей законом предусмотрен упрощенный порядок ведения кассовой отчетности.

Согласно постановлению ЦБ РФ, вышедшего в марте 2014 года, бизнесмены, которые владеют предприятиями, относящимися к категории малого или микробизнеса, а также владельцы ИП могут не устанавливать лимит кассы.

Индивидуальные предприниматели ко всему прочему могут не оформлять ПКО и РКО (приходный и расходный кассовый ордер), а также имеют возможность отказаться от кассовой книги.

Однако данные привилегии не отменяют обязанности создания платежных ведомостей при выплате заработной платы и денежных вознаграждений сотрудникам.

К категории малого бизнеса можно отнести организации, попадающие под условия закона №209-ФЗ (п.1 Указания №3210-У). Кратко их можно изложить следующим образом:

  1. Организация отнесена к разряду потребительских кооперативов или организаций, приравненных к коммерческим (кроме муниципальных и федеральных государственных унитарных предприятий);
  2. Численность подобного предприятия должна варьироваться в пределах от 16 до 100 сотрудников;
  3. Доход за год не должен превышать суммы в 400 млн. рублей.
  4. Если на предприятии работает до 15 человек включительно, а выручка за предыдущий год, согласно отчетности, не превысила 60 млн. рублей, данное предприятие будет отнесено к разряду микробизнеса.

Важно! Доля государственной собственности в подобных предприятиях не должна превышать 25%.

Несмотря на очевидные удобства, бизнесмен должен понимать, что, если приход денежных средств не подтверждается приходным кассовым ордером, наличные деньги могут попросту не дойти до кассы предприятия, оставшись у недобросовестного сотрудника.

В связи с чем можно сделать вывод, что упрощенное ведение кассовой дисциплины в первую очередь будет удобно предпринимателям, в штате которых отсутствуют наёмные сотрудники.

На что нельзя тратить наличную выручку

Довольно часто у владельцев магазинов или же бухгалтеров возникает вопрос, на какие статьи расходов можно тратить наличную выручку из кассы.

Для начала рассмотрим, на что предприниматель имеет право тратить наличную выручку:

  1. Выплата заработной платы сотрудникам;
  2. Расходы на выплаты стипендий;
  3. Выдача командировочных расходов подотчетным лицам;
  4. Любые другие выплаты лицам, являющимся подотчетными;
  5. Расходы на товары или же услуги (за исключением оплаты ценных бумаг);
  6. Страховые выплаты;
  7. Оплата возвращенного товара;
  8. Выдача денежных средств за неоказанные услуги/работы;
  9. Выдача денежных средств на потребительские нужды владельца организации, в случае, если данные нужды относятся к категории личных;
  10. Выплаты платежному агенту при осуществлении банковских операций.

Список статей расходов, на которые предприниматель не может тратить наличные денежные средства из кассы предприятия, включает в себя гораздо меньше пунктов, однако их соблюдение является строго обязательным:

  1. Арендная плата;
  2. Проценты по займам, а также выдача или же возврат самих займов;
  3. Любые манипуляции с ценными бумагами;
  4. Затраты на организацию игр из категории азартных.

Если предпринимателю необходимо осуществить одну из вышеуказанных выплат, денежные средства необходимо будет снять с расчетного счета организации.

Порядок ведения кассовой дисциплины

Что касается мероприятий, направленных на соблюдение порядка ведения кассовой дисциплины при онлайн-кассах, их предприятие разрабатывает самостоятельно.

Лимит денежных средств в кассе

Его организация определяет для себя самостоятельно. При расчете во внимание принимается сфера деятельности фирмы, примерная сумма ежедневной выручки и т.д. Вся наличность сверх установленного лимита должна быть инкассирована в банк.

Лимит расчетов наличными

Максимально допустимый лимит расчетов наличными между организациями или же индивидуальными предпринимателями не может превышать 100 000 рублей в рамках одного договора. Причем данный лимит будет действовать и после истечения срока действия договора.

Например, между ИП «Волга» и ИП «Беркут» был заключен договор аренды. У ИП «Беркут» после истечения срока договора осталась задолженность перед ИП «Волга» в размере 300 тыс. руб. Из общей суммы долга ИП «Беркут» только 100 тыс. руб. сможет выплатить наличными.

Прием наличных

В случае, если организация не относится к категории малого или микробизнеса, прием наличных средств производится посредством приходного кассового ордера (ПКО). Работник, принимающий документ, должен проверить наличие в нем:

  • подписи бухгалтера или же руководителя;
  • указания суммы в соответствии с фактически переданной суммой наличности;
  • наличие подтверждающих документов, в случае указания таковых в ПКО.

Пересчет наличных денежных средств производится поштучно в присутствии передающего их лица. В случае, если сумма, заявленная в ПКО, совпадает с фактической суммой наличных денег, кассовый работник ставит печать и подпись на квитанции к приходному кассовому ордеру, после чего передаёт её лицу, от которого денежные средства были получены.

Выдача наличных денег

При выдаче наличности из кассы кассир должен проверить расходный кассовый ордер (РКО) на наличие:

  • подписи бухгалтера или же руководителя;
  • соответствия суммы, указанной прописью, с суммой, указанной в документе цифрами.

Для того, чтобы осуществить выдачу кассир должен идентифицировать личность получателя по удостоверяющему документу (паспорту). Получатель в свою очередь должен расписаться в РКО, подтвердив тем самым факт получения денежных средств.

Порядок оформления кассовых документов

Основные документы, которые участвуют в процессе ведения кассовой дисциплины при онлайн-кассе – это ПКО и РКО.

Приходный кассовый ордер

Фиксирует факт поступления наличных денег в кассу. В документе указывается следующая информация:

  • хоз. операция;
  • сумма поступления;
  • налог на внесенную сумму;
  • документы, приложенные к ПКО;
  • код подразделения, в котором денежные средства будут оприходованы.

    Расходный кассовый ордер

    Данный документ соответственно названию фиксирует расход наличных денежных средств. Обязательной информацией в этом случае является:

  • статья расхода;
  • сумма расхода;
  • получатель;
  • документы, приложенные к РКО.
    Все указанные документы также регистрируются в журнале ПКО/РКО.

Кто осуществляет контроль за соблюдением кассовой дисциплины

Обязанность контролировать процесс ведения кассы полностью лежит на участвующих в этом сотрудниках.

В случае, если в организации есть отдельный сотрудник, ведущий бухгалтерскую работу, то основной контроль корректного ведения операций и оформления документов будет лежать на нём.

Но в любом случае ответственность будет нести директор или же сам владелец предприятия, если речь идет об ИП.

Как проводится проверка кассовой дисциплины

Кассовая дисциплина проверяется в рамках выездных мероприятий налоговой службы.

Основные аспекты, на которые обращает внимание ФНС:

  1. Алгоритм оприходования выручки, наличие не оприходованных средств;
  2. Соблюдение кассового лимита;
  3. Состояние, исправность и наличие в гос. реестре онлайн-ККТ;
  4. Соответствие кассовых документов фактическим суммам;
  5. Факт выдачи/не выдачи кассовых чеков покупателям;
  6. Наличие крупных сумм, выданных под отчет на необоснованно долгие сроки и т.д.

Ответственность за нарушение кассовой дисциплины

Ответственность за соблюдение установленных норм лежит на всех сотрудниках, которых в обязательном порядке необходимо ознакомить со всеми нормативными документами, приказами и инструкциями при приеме на работу.

Случается, что данный этап игнорируется владельцами бизнеса, и подпись нового сотрудника ставится скорее для галочки. Подобное отношение в будущем может сыграть злую шутку с самим предпринимателем, ведь за ошибки своих подчиненных он будет нести ответственность.

Административное наказание предусмотрено в случае следующих нарушений ведения кассовой дисциплины:

  1. Превышение лимита в 100 тыс. руб. по одному контракту;
  2. Не оприходованная наличность;
  3. Наличные деньги хранятся не в установленном виде (вне сейфа или денежного ящика);
  4. Наличность в кассе превышает допустимый лимит;
  5. Трата выручки на неразрешенные цели.

В случае, если нарушения были зафиксированы в момент проверки ИП, штраф составит от 4 до 5 тыс. руб., если же нарушение допустила организация, штраф возрастет в 10 раз и составит уже от 40 до 50 тыс. руб.

Штрафы за нарушения кассовой дисциплины предусмотрены и при использовании онлайн-касс:

1. Неприменение ККТ
ИП — от 25% до 50 % выручки проведенной «мимо» кассы, но не менее 10 тыс. руб.;
Организации — от 75% до 100%;

2. Несоответствие онлайн-кассы требованиям законодательства
ИП — от 1,5 тыс. руб. до 3 тыс. руб.;
Организации — от 5 тыс. руб. до 10 тыс. руб.;
При допущении подобного нарушения предприниматель может получить предупреждение;

3. Покупателю не был отправлен электронный чек или же не выдан чек в бумажном виде
ИП — 2 тыс. руб.;
Организации — 10 тыс. руб.

Соблюдение кассовой дисциплины владельцами бизнеса и сотрудниками компании процесс очень важный. Даже если не касаться ответственности руководителя, стоит подумать об удобстве для владельца организации. Чем больше порядка в документах, тем проще осуществлять контроль за деятельностью сотрудников.

Также уровень соблюдения установленных норм и правил работниками организации напрямую влияет на уровень ответственности сотрудников.

Для владельца организации кассовая дисциплина является дополнительным инструментом в деле управления своим магазином.

На вопросы отвечает советник государственной гражданской службы РФ 3-го класса.

В НК РФ ничего не сказано про проверки ККТ. На основании каких законов эти проверки проводятся?

Ответ: проверки ККТ не регламентируются НК РФ. Данные проверки проводятся на основании Административного Регламента, утвержденного приказом Министерства финансов РФ от 17.10.2011 № 132н. В этом документе и прописаны порядок, законность и суть таких проверок. Также нарушения и штрафные санкции предусмотренные за эти нарушения установлены ст. 14.5 КоАП РФ. В связи с переходом на онлайн кассы все нарушения, штрафы и проверки регулируются, с учетом всех последних изменений.

Кто имеет право приходить и проверять ККТ?

Ответ: Административным регламентом, указанным выше, функции по контролю за правильностью и законностью применения ККТ возложена на ФНС РФ. Только сотрудники налоговой инспекции имеют право проводить проверки ККТ. Ни какие другие контролирующие организации не могут этого делать. Они могут задать вам вопрос о наличии ККТ и сообщить информацию об отсутствии или не применении онлайн-кассы в налоговую инспекцию, но проверять правильность применения ККТ, а уж тем более налагать штрафные санкции они не имеют права. Никто кроме сотрудников налоговой инспекции не располагает информацией о том обязаны вы применять ККТ или нет. 📌 Реклама Отключить

Исключение составляют только силовые структуры такие как Прокуратура РФ, МВД, ОРЧ, СК. Сотрудники этих ведомств имеют право изымать ККТ в рамках совместных выездных налоговых проверок либо самостоятельных проверок. Изъятие ККТ может произойти если установлены факты грубейшего нарушения налогового законодательства либо сокрытие выручки в больших размерах. Больше ни каких действий с ККТ сотрудники данных ведомств проводить не могут.

Существует ли план проверок и где его можно посмотреть?

Ответ: нигде невозможно посмотреть план проверок ККТ, т.к. его просто нет. Есть план по количеству проверок в месяц или квартал, который назначает вышестоящий налоговый орган той или иной инспекции. Количество проверок напрямую зависит от количества ККТ зарегистрированных в налоговых инспекциях. Плана с конкретными налогоплательщиками, назначенных на проверку, не существует. 📌 Реклама Отключить

Как проходят проверки ККТ?

Ответ: в каждой налоговой инспекции создан отдел оперативного контроля. Сотрудники этого отдела и занимаются регистрацией ККТ, снятием с учета ККТ и проверками ККТ. Проверки могут проходить в здании инспекции. При таких проверках анализируются все данные поступающий с онлайн-касс, информация о налогоплательщике имеющаяся в федеральных базах. Если сотрудники выявляют нарушения или какие-либо несоответствия в этих данных, то налогоплательщики приглашаются для дачи пояснений или для привлечения к административной ответственности в виде штрафа. Также проводятся проверки на местах установки ККТ. К вам в офис, магазин, торговую точку и т.д. приходят сотрудники налоговой инспекции для проверки законности применения ККТ. Такие проверки могут проводится визуально, это когда проверяющие просто наблюдают со стороны, применяется ли ККТ, при этом может проводится фото или видео съемка. Или проверяющие приобретают у вас товар либо услугу за наличные денежные средства и смотрят будет ли применена ККТ. Денежные средства для проведения проверок выделяются сотрудникам инспекций из бюджета, поэтому после окончания проверки товар как правило возвращается продавцу, а деньги проверяющему. Есть еще один вид проверок ККТ их называют перекрестные проверки. Это когда сотрудники одной налоговой инспекции приезжают на территорию другой налоговой инспекции и проверяют ее налогоплательщиков. В основном это практикуется в небольших городах, где как говорится все друг друга знают в лицо и когда начинается проверка тут же и применяется ККТ, т.к. инспекторов узнали. По закону никто не обязан вас оповещать о начале проверки. При таких рейдах как раз и срабатывает эффект неожиданности. 📌 Реклама Отключить

Инспектор, в ходе проверки, когда уже установлен или не установлен факт нарушений, обязан предъявить поручение на проведение проверки, подписанное начальником налоговой инспекции (или его заместителем) и предъявить служебное удостоверение. Проверку проводят только сотрудники указанные в этом поручении. В ходе проверки в поручение вписывается проверяемое лицо. Это не делается заранее, т.к. проверки не запланированы. По результатам проверки составляется протокол и акт, в независимости были допущены нарушения или нет. Если нарушения установлены, с сотрудника их допустившего, берутся объяснения. Сотрудник должен собственноручно в протоколе описать по каким причинам произошли нарушения законодательства по применению ККТ или также в письменном виде отказаться от дачи объяснений.

Далее в протоколе указывается дата и время, когда руководитель организации или ИП обязаны явиться на прием к начальнику налоговой инспекции, для дальнейшего разбирательства по факту нарушений. Копия протокола вручается сотруднику. Почему руководитель или ИП вызываются в инспекцию? Административный штраф, согласно КоАП, накладывается не на сотрудника, допустившего на рушение, а на руководителя или ИП. Если вы в назначенное время просто не прейдете на рассмотрение нарушений, то это будет проходить без вашего присутствия и штрафные санкции в любом случае будут применены.

📌 Реклама Отключить

Как общаться с проверяющими при проверке?

Ответ: сотрудники налоговой инспекции такие же люди, как и вы, которые выполняют свою работу. Не нужно ругаться, разговаривать на повышенных тонах, оскорблять проверяющих. Не стоит препятствовать в доступе инспекторов на территорию где установлена ККТ. Силой они к вам вламываться не будут, у них нет таких полномочий, но они прейдут с сотрудниками ведомств, у которых такие полномочия есть и результат от такой проверки может быть печальным.

Ведите себя спокойно, факт установления нарушений, еще не означает, что к вам будут применены штрафные санкции. Штрафы накладывает только начальник налоговой инспекции и от вас, ваших действий или бездействий, будет зависеть его размер.

Сколько раз меня имеют право проверять?

Ответ: законом не установлены временные рамки по проверкам ККТ. Вас могут проверять каждый день. Если были допущены грубые нарушения по применению ККТ, проверки будут проходить до полного устранения этих нарушений. 📌 Реклама Отключить

Почему прислали уведомление о том, что я должен применять онлайн-кассу, если на мой вид деятельности распространяется отсрочка до 2021 года?

Ответ: в 90 процентах таких ситуаций вы виноваты сами. Это происходит в том случае, когда вы занимаетесь деятельностью, которая не заявлена вами при регистрации организации или ИП. То есть в ЕГРЮЛ или в ЕГРИП у вас внесены одни виды деятельности, которые должны применять онлайн-кассы, а по факту занимаетесь другими, которые получили отсрочку по их применению. Поэтому, вы считаете, что не должны применять ККТ, а инспектор уверен в обратном. Чтобы избежать разногласий и штрафных санкций, необходимо как можно быстрее внести все изменения по видам деятельности в регистрирующие документы.

Можно ли избежать штрафных санкций если нарушения уже допущены?

Ответ: однозначно можно. Это четко прописано в законах о ККТ. Если налогоплательщик самостоятельно обнаружил, что допустил ошибки или совершил правонарушение при применении или не применении ККТ, в письменном виде сообщил об этом в налоговую инспекцию и предпринял все действия по устранению этих нарушений, то в этом случае ни какие штрафные санкции не применяются. Не применяются штрафы если нарушения произошли не по вашей вине и по причинам от вас не зависящим. Если нарушение совершено впервые, вы признали свою вину и дали четкие, грамотные объяснения, выносится предупреждение, а не штраф. Вот почему нельзя игнорировать приглашение на рассмотрение ваших нарушений в налоговой инспекции, а обязательно на них присутствовать. 📌 Реклама Отключить

Также если все же к вам применены штрафные санкции, а вы с этим не согласны, можно обратится в суд. Очень много судебной практики, когда суд или полностью снимает штрафные санкции или значительно снижает их.

Вопросов очень много. Особенно часто их задают ИП, т.к. очередной этап перехода на онлайн-кассы в основном затронул их. Как правило небольшие ИП экономят не только на бухгалтерах, считая, что они им не нужны, но и не хотят лишний раз просто получить грамотную, квалифицированную консультацию. Отсюда нарушения законодательства, штрафные санкции, головная боль и лишние затраты на оплату этих штрафов. Задавайте больше вопросов, обращайтесь в свои территориальные налоговые инспекции, звоните на горячую линию ФНС РФ, смотрите информацию на сайте ведомства. Чем больше информации вы получите, тем меньше нарушений будет допущено, соответственно меньше штрафов начислено.