Расчетная ведомость зуп 3

В данной статье рассматривается, где в 1С 8.3 ЗУП найти расчетную ведомость и как ее распечатать.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе «ЗУП 3.1 кадровый и зарплатный учет от А до Я»

Расчетная ведомость в произвольной форме

Расчетная ведомость в произвольной форме в 1С 8.3 ЗУП 3 — это Анализ зарплаты по сотрудникам. Существуют два его варианта: Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно) и Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период). Отчеты найти можно в разделе Зарплата – Отчеты по зарплате:

Отличие отчета Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период) в том, что данные за несколько месяцев будут выведены в одной таблице:

А в отчете Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно) каждый месяц выводится отдельной таблицей:

Распечатать отчеты можно нажав на кнопку с рисунком принтера в шапке отчета:

Расчетная ведомость (Т-51)

В 1С 8.3 ЗУП 3 также есть возможность сформировать ведомость по унифицированной форме Т-51.

Унифицированная форма Т-51 утверждена Постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1.

Найти отчет Расчетная ведомость (Т-51) можно в разделе Зарплата – Отчеты по зарплате — Расчетная ведомость (Т-51):

Кнопка печати расположена шапке отчета:

См. также:

  • Лайфхаки по 1C: ЗУП 8
  • Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1: пошаговая инструкция для начинающих
  • Расчет аванса и зарплаты в ЗУП 3.1 (памятка)
  • Начисление и выплата аванса в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция для начинающих
  • ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.1
  • Как начислить компенсацию за задержку зарплаты в 1С 8.3 ЗУП
  • Лайфхаки по расчету зарплаты (из записи эфира от 28 февраля 2019 г.)
  • Как отключить оптимизацию алгоритмов расчета зарплаты в ЗУП 3.1.9 (из записи эфира от 02 апреля 2019 г.)
  • Внимание! Ошибки в зарплатных отчетах в ЗУП 3.1.8
  • Ошибка проведения начисления зарплаты, если у сотрудника были введены отгулы, в ЗУП 3.1.7.67/87 – способ обхода
  • Группировка колонок отчета «Анализ зарплаты сотрудникам» в одну колонку или как получить общую сумму всех премий

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С ЗУП», тогда смотрите материалы по теме «Отчеты по зарплате»:

  • Отчеты по результатам расчета зарплаты
  • Настройки зарплатных отчетов, примеры настроек
  • Как посмотреть зарплатные данные сотрудников
  • Отчеты по зарплате

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Содержание:
1. Наиболее часто используемые отчеты в 1С:ЗУП при расчете зарплаты
1.1. Расчетная ведомость в 1С:ЗУП
1.2. Полный свод начислений, удержаний и выплат в 1С:ЗУП
2. Погашение задолженности перед работниками в 1С
2.1. Перечисления через банк – документ «Ведомость в банк”
2.2. Перечисления на счета – документ «Ведомость перечислений на счета”
2.3. Перечисления через кассу – документ «Ведомость в кассу”
2.4. Выплата через раздатчика – документ «Ведомость выплаты через раздатчика”

1. Наиболее часто используемые отчеты в 1С:ЗУП при расчете зарплаты

В своей работе бухгалтер-расчетчик после того как ввел все документы по начислению зарплаты и рассчитал зарплату за период; и перед тем как выплатить начисленную зарплату сотрудникам, — обязан проверить все ли документы оплачиваемых и неоплачиваемых отсутствий сотрудников, приказы по начислению премий и вознаграждений введены в текущем периоде. Ему это позволит сделать имеющие в 1С:ЗУП различные отчеты. Их можно найти в разделе «Зарплата».

1.1. Расчетная ведомость в 1С:ЗУП

Отчет «Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период)» позволяет вывести информацию по организации, отдельно по выбранным подразделениям или по выбранным работникам за выбранный период. Все настройки отчета помимо настроек в шапке отчета можно сделать в настройках отчета по кнопке «Настройки». В отчете видим сальдо на начало периода, отработанное время, все начисления и удержания, а также выплаты и сальдо на конец периода. Отчет сохраняем по кнопке

Как в 1С:ЗУП распечатать расчетную ведомость? Очень просто, необходимо нажать на кнопкуна панели с пиктограммами.

1.2. Полный свод начислений, удержаний и выплат в 1С:ЗУП

Еще один отчет, позволяющий в краткой форме увидеть сводные данные по начисленной зарплате, сделанным удержаниям и выплатам, сальдо на начало и конец месяца — «Полный свод начислений, удержаний и выплат». При соответствующих настройках, отчет формируется за определенный период, по конкретной организации, выбранным подразделениям и/или работникам.

2. Погашение задолженности перед работниками в 1С

После сверки данных по начислениям и удержаниям необходимо, погасить задолженность по зарплате перед сотрудником. Надо выплатить сотруднику причитающиеся ему суммы. В зависимости от того, каким образом вы будете делать выплаты сотруднику, формируются документы – 1С:ЗУП ведомость на выплату зарплаты:
• ;
• ;
• ;
• .
Своим бывшим работникам организация может сделать выплаты документом «Выплаты бывшим сотрудникам» без предварительного формирования документа по начислениям. Все документы можно найти в разделе «Выплаты».

2.1. Перечисления через банк – документ «Ведомость в банк”

Если сотруднику надо выплатить зарплату через банк по зарплатному проекту, то надо воспользоваться документом «Ведомость в банк».
В документе надо заполнить период, за который выплачиваются начисленные суммы, дату выплаты, выбрать организацию, подразделение по необходимости, зарплатный проект, по которому производятся выплаты. Выберем что будем выплачивать: зарплату за месяц, аванс, командировочные и т.д. По кнопке «Заполнить» документ заполнится списком сотрудников, которым будем делать выплаты, и который можно отредактировать вручную. Можно отредактировать суммы выплат и суммы НДФЛ к перечислению, введя необходимые суммы в строке. Прямо из документа есть возможность выгрузить ведомость в банк по кнопке .
Подписанты вставляются из настроек организации и их можно отредактировать. Суммы удержанного НДФЛ берутся из ведомости, а перечисленный НДФЛ (с точки зрения формы 6-НДФЛ), берется из ведомости на выплату (из этого документа) или документа «Перечисление НДФЛ в бюджет» в зависимости от настроек реквизитов документа.

2.2. Перечисления на счета – документ «Ведомость перечислений на счета”

Если необходимо выплатить работнику не по зарплатному проекту, а на его банковскую карту, то выбираем документ «Ведомость перечислений на счета». В документе выбираем банк, через который будут сделаны выплаты, заполняем реквизиты шапки и заполняем список сотрудников. Вся остальная работа с документом аналогична работе с предыдущим документом.

2.3. Перечисления через кассу – документ «Ведомость в кассу”

Если работнику еще не оформлена банковская карта по зарплатному проекту, и у него нет своей банковской карты, ему выплачивается зарплата с помощью документа «Ведомость в кассу». Работа с этим документом ничем не отличается от работы с другими документами, перечисленными выше.

2.4. Выплата через раздатчика – документ «Ведомость выплаты через раздатчика”

Когда принято выдавать зарплату через раздатчиков, то используем «Ведомость выплаты через раздатчика». В шапке надо выбрать раздатчика, предварительно заполнив список раздатчиков. В остальном работа с документом аналогична работе с предыдущими документами.

Выплачивая зарплату, работодатель должен извещать каждого сотрудника о ее составных частях, о размерах удержаний, а также об общей сумме, подлежащей выплате. Регламентированной формы расчетного листка нет. Она утверждается приказом работодателя с учетом мнения представительного органа сотрудников (например, профсоюза). Эксперты 1С рассказывают, как в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 сформировать расчетный листок сотрудника.

Выдача расчетного листка

В соответствии со статьей 136 ТК РФ при выплате заработной платы работодатель обязан извещать в письменной форме каждого сотрудника:

  • о составных частях заработной платы, причитающейся ему за соответствующий период;
  • о размерах иных сумм, начисленных ему (в том числе денежной компенсации за нарушение работодателем установленного срока выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся сотруднику);
  • о размерах и об основаниях произведенных удержаний;
  • об общей денежной сумме, подлежащей выплате.

Унифицированная форма расчетного листка не установлена. Форма расчетного листка утверждается приказом работодателя с учетом мнения представительного органа сотрудников (например, профсоюза) в порядке, установленном статьей 372 ТК РФ (ч. 2 ст. 136 ТК РФ, п. 3 письма Роструда от 08.12.2008 № 2742-6-1). Листок представляется в бумажном или электронном виде (письмо Минтруда России от 21.02.2017 № 14-1/ООГ-1560). Он выдается или рассылается при согласии сотрудника лично получателю (без доступа посторонних лиц).

По законодательству расчетные листки выдаются при выплате зарплаты, а зарплата выплачивается 2 раза в месяц. Также сотруднику, уходящему в отпуск, выплачиваются отпускные. В письме Роструда от 24.12.2007 № 5277-6-1 указывается, что достаточно выдавать листки только при выплате второй части зарплаты (как правило, в конце месяца), в том числе сотрудникам, ушедшим в отпуск. В листках будет содержаться информация об общей денежной сумме, подлежащей выплате.

Если сотрудник увольняется, расчетный листок должен быть выдан в день увольнения. Несмотря на то, что законодательством подтверждение выдачи расчетных листков сотрудникам не предусмотрено, это необходимо для того, чтобы подтвердить факт уведомления сотрудников при проверке различных органов, а также при судебных разбирательствах. Это можно сделать разными способами. Например, разработать журнал выдачи расчетных листков или в самом расчетном листке внести дополнительную строку, где сотрудники поставят свою подпись.

Расчетный листок в «1С:ЗУП 8» (ред. 3)

По начислениям, удержаниям, выплатам, зарегистрированным в программе, можно сформировать расчетный листок, который составляется с помощью отчетов Расчетный листок или Расчетный листок с разбивкой по рабочим местам (рис. 1). Отчеты отличаются выводом сведений для сотрудников, работающих в организации одновременно по основному месту работы и по внутреннему совместительству:

  • в отчете Расчетный листок — выводится один общий расчетный листок со всеми начислениями и удержаниями сотрудника по основному месту работы и по внутреннему совместительству (рис. 2);
  • в отчете Расчетный листок с разбивкой по рабочим местам — несколько расчетных листков: отдельный расчетный листок по основному месту работы и отдельный — по совместительству.

Рис. 1

Рис. 2

Формирование Расчетного листка происходит из раздела Зарплата — Отчеты по зарплате — Расчетный листок или раздела Главное — Отчеты по зарплате — Расчетный листок.

В поле Период указывается период, за который необходимо сформировать отчет (рис. 1). Далее следует установить флаг Организация и выбрать организацию, по которой нужно сформировать расчетный листок.

Флаг Разбивать по подразделениям устанавливается, если необходимо выводить отчет с разбивкой по подразделениям. Затем следует нажать на кнопку Сформировать. Если необходимо сформировать листок по определенному сотруднику или группе сотрудников, устанавливается флаг Сотрудник, и выбирается из списка необходимый сотрудник (сотрудники).

Требуемый отчет выбирается с помощью кнопки Выбрать другой отчет или сохранить новый (Расчетный листок или Расчетный листок с разбивкой по рабочим местам) (рис. 1). По умолчанию выводится один общий расчетный листок по всем рабочим местам сотрудника.

В результате будет сформирован расчетный листок (листки) (рис. 2). Сверху в печатной форме расчетного листка отражаются: название организации; подразделение; за какой месяц листок; по какой организации; Ф.И.О. сотрудника; его табельный номер; должность; оклад. В поле К выплате указывается общая сумма, подлежащая выплате сотруднику.

Табличная часть отчета состоит из нескольких разделов. В разделе Начислено указывается общая сумма начислений и их перечень:

Колонка

Данные

«Вид»

Зарегистрированные в программе выплаты, которые были начислены за определенный месяц. К таким выплатам относятся: оклад, отпускные, больничный, премии, надбавки и т. д.

«Период»

Период, в котором были начислены указанные доходы

«Рабочие» и «Оплачено»

Количество отработанного оплаченного времени (в днях и часах)

«Сумма»

Результат начислений

В разделе Удержано указывается общая сумма удержаний и их перечень:

Колонка

Данные

«Вид»

Зарегистрированные в программе удержания и реквизиты соответствующего документа, с помощью которого было произведено удержание. К ним относятся, например, НДФЛ, алименты, штрафы и т. п.

«Период»

Период, в котором были произведены эти удержания

«Сумма»

Результат удержаний

В разделе Выплачено указывается общая сумма выплат и их перечень с учетом всех удержаний. Также указывается детализация выплаты по ведомостям при установке флага Детализировать выплаты по ведомостям (кнопка Настройки).

В программе «1С:ЗУП 8» редакции 3 можно учитывать выплаты в отчетах не по месяцу, за который они произведены, а по дате выплаты. В форме Дополнительные настройки (раздел Настройки — Дополнительные настройки) по умолчанию установлен переключатель в положение По месяцам расчета зарплаты. Так, если зарплата за март выплачена 05.04.2018, то в расчетном листке за март эта выплата будет учтена (рис. 2). Если же установить переключатель в положение По данным бухучета, то выплата мартовской зарплаты будет учтена в апрельском листке.

Оставшаяся на начало и конец задолженность работодателя перед сотрудником автоматически отражается в полях Долг предприятия на начало и Долг предприятия на конец. Если сотрудник должен работодателю, то появляются поля Долг работника на начало и Долг работника на конец.

В поле Страховые взносы в ПФР указывается информация о начисленных по сотруднику страховых взносах на обязательное пенсионное страхование за месяц. Это поле появляется, если установлен флаг Выводить информацию о начисленных взносах ПФР (кнопка Настройки).

Сумма облагаемого дохода с начала года указывается в поле Общий облагаемый доход. Также при наличии вычетов указываются представленные налоговые вычеты за месяц (при установке флага Выводить особенности расчета НДФЛ по кнопке Настройки).

По кнопке Печать результата отчета можно распечатать расчетные листки, а также создать рассылку расчетных листков из этого отчета.

1С:ИТС

Подробнее об автоматической рассылке расчетных листков сотрудникам в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (ред. 3) см. в справочнике раздела «Кадры и оплата труда».

Программа «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 позволяет в расчетном листке выводить Ф.И.О. сотрудника с учетом их изменения. Например, сотрудник изменил фамилию в апреле 2018 года. Если сформировать расчетные листки за периоды до изменения фамилии, то в них по умолчанию фамилия будет новая.

Для того чтобы изменить эту ситуацию, в разделе Администрирование — Печатные формы, отчеты и обработки — Макеты печатных форм следует найти макет Расчетный листок (настраиваемый). Открыв макет, следует установить переключатель в положение Для просмотра и редактирования. Затем нужно изменить макет.

Кроме того, используя этот макет, можно создать графу в расчетном листке для подписи сотрудника, подтверждающей получение этого документа. Для этого следует добавить в макете надпись «Листок получил». Выделяя область вставленного текста, правой кнопкой мыши нужно выбрать команду Объединить, затем нажать на кнопку Записать и закрыть.

В отчете Расчетный листок следует открыть настройки в расширенном режиме на закладке Структура, найти группировку Сотрудник, Должность на конец периода, добавить в нее поля Фамилия, Имя, Отчество и нажать на кнопки Завершить редактирование и Закрыть и сформировать.

В результате будут сформированы расчетные листки со старой и новой фамилиями, а также появится место для подписи сотрудника. Чтобы сохранить измененный отчет, следует нажать на кнопку Выбрать другой вариант отчета или сохранить новый — Сохранить вариант отчета. При этом откроется специальная форма Сохранение варианта отчета, в поле Наименование указывается новое название отчета. Для того чтобы отчет был доступен всем пользователям, нужно нажать на кнопку Всем пользователям и на кнопку Сохранить.

Также сформировать печатную форму расчетного листка можно из документа Начисление зарплаты и взносов (раздел Зарплата — Начисления зарплаты и взносов).

1С:Предприятие 8.2 /
Учет в бюджетных учреждениях /
Комплексный учет для бюджетных учреждений Украины

Учет взаиморасчетов с работниками организаций

Пример

Учет взаиморасчетов по взносам в фонды

Учет взаиморасчетов по НДФЛ

Приведенные в методиках рекомендации моделировались в конфигурации » Бухгалтерия для Украины «, редакция 1.2. Методика актуальна для конфигураций » Управление производственным предприятием для Украины «, редакция 1.3, » Зарплата и управление персоналом для Украины «, редакция 2.1, а также для конфигурации » Управление торговым предприятием для Украины «, редакции 1.2.

Для хранения информации об основных взаиморасчетах по заработной плате в регламентированном учете используются остаточные регистры накопления:

  • Взаиморасчеты с работниками организаций ;
  • Взаиморасчеты по Взносам в фонды ;
  • Взаиморасчеты по НДФЛ.

Для анализа взаиморасчетов следует использовать универсальные отчеты по указанным регистрам и отчет «Структура задолженности организаций», только последний не позволяет детализировать информацию до счетов учета.

Отличие в отражении данных в разных конфигурациях заключается в форме настройки отчетов.

Учет взаиморасчетов с работниками организаций

Учет взаиморасчетов с сотрудниками ведется в остаточном регистре накопления » Взаиморасчеты с работниками организаций » в разрезе сотрудников, периодов и счетов учета. Кроме этого в записях регистра фиксируется физический смысл операции (код операции), т.е. можно проследить, какие из расходных движений отражают выплату, какие удержание НДФЛ, какие удержание ЕСВ и т.д.

Движения в регистре формируются:

  • всеми документами, производящими расчет сумм начислений и/или удержаний:
    • Приход – начисленные суммы;
    • Расход – удержанные суммы;
  • кассовыми и банковскими документами: расход – выплаченные суммы;
  • платежной ведомостью (документ » Зарплата к выплате организаций «) при депонировании задолженности – расход. Подробнее о методике депонирования описано в статье » Методика отражения в учете депонированной заработной платы «.

Пример

Начисление зарплаты , расчет налогов и взносов, а также удержание штрафа оформляются документом » Начисление зарплаты работникам организаций » (Рис. 1).

Рисунок 1 – документ «Начисление зарплаты работникам организаций»

В регистре накопления «Взаиморасчеты с работниками организаций» отразятся суммы начислений и удержаний. Следует обратить внимание, что сумма НДФЛ и военного сбора будет отражена совокупно по коду операции «НДФЛ» (Рис. 2).

Рисунок 2 – регистр накопления «Взаиморасчеты с работниками организаций»

После оформления ведомости на выплату с помощью документа » Зарплата к выплате организаций «, непосредственно операция выплаты зарплаты отражается документом «Расходный кассовый ордер» с видом операции » Выплата заработной платы по ведомостям» (Рис. 3).

Рисунок 3 – документ «Расходный кассовый ордер»

После выплаты зарплаты в регистре накопления «Взаиморасчеты с работниками организаций» будет отражена сумма списания с указанием способа выплаты и ведомости, по которой была оформлена выплата (Рис. 4).

Рисунок 4 – регистр накопления «Взаиморасчеты с работниками организаций»
ВАЖНО!!!

Если суммы в регистре не отразились, следует проверять корректность заполнения документов. Зачастую проблемы могут быть вызваны следующими причинами:

  1. Документы оформлены непоследовательно (не только по дате, но и по времени). Для корректности заполнения документов по выплате заработной платы важно соблюдать хронологическую последовательность.
  2. В документах по выплате зарплаты («Расходный кассовый ордер» и » Платежное поручение исходящее «) не указана ссылка на документ «Зарплата к выплате организаций».
  3. Суммы по документам выплаты зарплаты и ведомостям не совпадают. Если выплатить сотруднику нужно меньше/больше, нежели начислено или в других случаях, то корректировать сумму выплаты нужно непосредственно в документе «Зарплата к выплате организаций», а не в документах выплаты.

Регистр накопления «Взаиморасчеты с работниками организаций» полностью закрыт. Как было сказано выше, проанализировать данные регистра можно с помощью:

  • отчета «Структура задолженности организаций» (Рис. 5);
  • Рисунок 5 – отчет «Структура задолженности организаций»
  • универсального отчета, в котором, прежде всего, нужно выбрать регистр накопления «Взаиморасчеты с работниками организаций», а в настройках отчета в группировку строк добавить нужные колонки (например, сотрудник и период взаиморасчетов) (Рис. 6). При необходимости можно осуществить отбор по произвольным параметрам (подразделениям, периоду и т.д.).
  • Рисунок 6 – универсальный отчет по регистру накопления «Взаиморасчеты с работниками организаций»

Учет взаиморасчетов по взносам в фонды

Учет взаиморасчетов по ЕСВ ведется в остаточном регистре накопления «Взаиморасчеты по Взносам в фонды» в разрезе ставок ЕСВ и периодов. Кроме данных о суммах ЕСВ в записях регистра хранится также информация о базах налогообложения, в том числе и с учетом предельной величины.

Остаток в регистре показывает задолженность организации по взносам перед фондом. Движения вида «приход» формируются при начислении (удержании с сотрудников ЕСВ) документом » Начисление зарплаты работникам организаций «. Движения вида «расход» формируются при перечислении ЕСВ документом «Платежное поручение исходящее».

Для анализа взаиморасчетов по ЕСВ следует использовать универсальный отчет.

В соответствии с примером, описанным выше, после оформления документа » Начисление зарплаты работникам организаций» (Рис. 1), в регистре накопления «Взаиморасчеты по Взносам в фонды» отразится приход сумм по удержанию/начислению ЕСВ (Рис. 7).

Рисунок 7 – регистр накопления «Взаиморасчеты по Взносам в фонды»

Перечисления налогов и сборов отражаются документами «Платежное поручение исходящее» с помощью обработки «Формирование платежных документов по взносам в фонды» (Рис. 8). Подробнее описано в статье «Подготовка информационной базы для автоматического формирования платежных документов в фонды».

Рисунок 8 – обработка «Формирование платежных документов по взносам в фонды»

После перечисления ЕСВ в регистре накопления «Взаиморасчеты по взносам в фонды» отразится расход (списание) сумм по удержанию/начислению (Рис. 9).

Рисунок 9 – регистр накопления «Взаиморасчеты по Взносам в фонды»

Обратить внимание!!!
При отражении «прихода» сумм ЕСВ по удержанию/начислению запись в регистре осуществляется в разрезе работников, порога и ставки ЕСВ. Списание («расход») отражается без этих данных.

Для анализа взаиморасчетов по ЕСВ следует использовать универсальный отчет, в котором, прежде всего, нужно выбрать регистр накопления «Взаиморасчеты по Взносам в фонды», а в настройках отчета в группировку строк добавить нужные колонки (например, налог и период взаиморасчетов) (Рис. 10). При необходимости можно осуществить отбор по произвольным параметрам (статье декларации, периоду и т.д.).

Рисунок 10 – универсальный отчет по регистру накопления «Взаиморасчеты по Взносам в фонды»

Учет взаиморасчетов по НДФЛ

Учет взаиморасчетов с бюджетом по НДФЛ ведется в остаточном регистре накопления «Взаиморасчеты по НДФЛ» в разрезе сотрудников, периодов и видов доходов. Такая организация взаиморасчетов реализована для максимально точного и легкого формирования регламентированной отчетности (форма № 1ДФ). Этот отчет строится ТОЛЬКО по данным регистра накопления «Взаиморасчеты по НДФЛ».

Движения формируются:

  • «приход» — при начислении заработной платы :
    • по ресурсу «Налог» – сумма удержанного налога;
    • по ресурсу «Доход» – сумма начисленного дохода. В регистре фиксируется общий облагаемый доход сотрудника, без вычета налогов и налоговой социальной льготы («грязный») для последующего его отражения в отчете по форме №1ДФ;
  • «расход» — при проведении платежных поручений по уплате НДФЛ:
    • по ресурсу «Налог» – сумма перечисленного налога (сумма, указанная в документах «Зарплата к выплате организаций»);
    • по ресурсу «Доход» – сумма выплаченного дохода (сумма «грязного» дохода, указанная в документах «Зарплата к выплате организаций» на закладке «НДФЛ»).

Таким образом, остаток в регистре отражает задолженность организации перед бюджетом по НДФЛ. Уплата налога – это «расход», а «приход» – это начисление налога, которое может быть зафиксировано документами:

  • «Начисление зарплаты работникам организаций»;
  • » Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ «;
  • «Начисление дивидендов организаций».

Подробнее о работе с документом «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ» описано в статье «Последовательность ввода информации для заполнения отчета по форме №1-ДФ».

В соответствии с примером, описанным выше, после оформления документа «Начисление зарплаты работникам организаций» (Рис. 1), в регистре накопления «Взаиморасчеты по НДФЛ» отразится «приход» сумм по удержанию НДФЛ (Рис. 11).

Рисунок 11 – регистр накопления «Взаиморасчеты по НДФЛ»

После перечисления налогов (Рис. 8) в регистре накопления «Взаиморасчеты по НДФЛ» отразится «расход» (списание) сумм по НДФЛ (Рис. 12).

Рисунок 12 – регистр накопления «Взаиморасчеты по НДФЛ»

Для анализа взаиморасчетов по НДФЛ следует использовать универсальный отчет, в котором, прежде всего, нужно выбрать регистр накопления «Взаиморасчеты по НДФЛ», а в настройках отчета в группировку строк добавить нужные колонки (например, период взаиморасчетов и вид дохода НДФЛ) (Рис. 13). При необходимости можно осуществить отбор по произвольным параметрам (сотруднику, доходу НДФЛ, периоду и т.д.).

Рисунок 13 – универсальный отчет по регистру накопления «Взаиморасчеты по НДФЛ»

Как было сказано выше, регламентированный отчет по форме №1ДФ формируется ТОЛЬКО по данным регистра накопления «Взаиморасчеты по НДФЛ»:

  • в графе «Сума нарахованого доходу (3а)» отражается сумма начисленного за период заработка (значение ресурса «Доход» записей регистра вида «приход» — «+»);
  • в графе «Сума утриманого податку: нараховано (4а)» отражается сумма НДФЛ, удержанного с работника за период (значение ресурса «Налог» записей регистра вида «приход» — «+»);
  • в графе «Сума виплаченого доходу (3)» отображается сумма дохода работника, зафиксированного в течении периода в документах «Зарплата к выплате организаций», при условии что проведены платежные поручения с видом операции «Перечисление налогов/взносов по заработной плате» («Перечисление налога») и ссылкой на ведомости (значение ресурса «Доход» записей регистра вида расход – «-«);
  • в графе «Сума утриманого податку: перерахованого (4)» отображается сумма НДФЛ, зафиксированного в течении периода в документах «Зарплата к выплате организаций», при условии что проведены платежные поручения с видом операции «Перечисление налогов/взносов по заработной плате» («Перечисление налога») и ссылкой на ведомости (значение ресурса «Налог» записей регистра вида «-«).

Поскольку отчет по форме №1ДФ предоставляется поквартально, в продолжение примера, описанного выше, предполагается, что произведено начисление заработной платы (удержание налогов/сборов и их перечисление) за 3 месяца. При построении универсального отчета нужно выбрать соответствующий период, установить отбор, к примеру, только по 101 коду. Отчет по форме №1ДФ будет соответствовать данным из регистра (Рис. 14).

Рисунок 14 – отчет по форме № 1ДФ и универсальный отчет по регистру накопления «Взаиморасчеты по НДФЛ»

ВАЖНО!!!
В настройках универсального отчета по всем зарплатным регистрам есть возможность добавить строку «Регистратор». Регистратор – документ, являющийся владельцем записей регистра (в соответствии с глоссарием разработчика). Этот документ можно открыть (двойным кликом мыши), проанализировать и, при необходимости, откорректировать.

При заполнении отчета по форме № 1ДФ есть возможность установить флаг «Выплата заработной платы происходит нерегулярно»:

  • Если флаг установлен – будут учитываться выплаты дохода, осуществленные только в календарном квартале.
  • Если флаг НЕ установлен – будут учитываться выплаты дохода за последний месяц квартала, осуществленные в следующем месяце.

Граничные даты выплат такой зарплаты указываются в соответствующих реквизитах. То есть, если выплата нерегулярная и, например, за июнь происходит 11-го июля – флаг не устанавливается и в реквизите «Выплата ЗП за Июнь» произошла до «включительно» указывается дата «11.07».

Обратить внимание!!!
В шапке отчета в строке «Период с…по» можно указать период выборки данных. При этом следует обратить внимание, что нужно задавать не тот период, за который сдается отчет, а период фактического начисления/уплаты (дата самого документа по выплате). Т.е. если выплата за апрель произошла 6 мая, то период нужно установить 01.04.-06.05.

Другие материалы по теме:
учет взаиморасчетов, взаиморасчеты по взносам в фонды, выплата заработной платы по ведомостям, взаиморасчеты с работниками организаций, налог на доходы физических лиц, взнос, расходный, накопления, зарплата к выплате организаций, зарплата к выплате, к выплате, расходный кассовый ордер, взаиморасчеты, начисление зарплаты работникам, кассовый ордер, регистр., начисление зарплаты работникам организаций, начисление зарплаты, бюджет, зарплата, начисление, операции, конфигурации, учет, счет, документ