Решение задач по налогообложению

В этом разделе вы найдете решенные задачи по предмету «Налоги и налогообложение». Примеры решений выложены бесплатно для вашего удобства. Если вам нужна помощь в выполнении работ, оставьте .

Лучшее спасибо — порекомендовать эту страницу

Задачи с решением по налогам и налогообложению

Задача 1. В налоговом периоде организация реализовала продукции на 700 тыс. руб. (без НДС), построила хозяйственным способом для собственных нужд гараж – стоимость строительно-монтажных работ составила 120 тыс. руб. ( без НДС). Оприходовано и отпущено в производство ТМЦ на сумму 300 тыс. руб. ( в том числе НДС), а оплачено – 250 тыс. руб. Кроме этого совершена бартерная сделка : реализовано 20 изделий по цене 1 000 руб. ( без НДС) за штуку, рыночная цена – 1 500 руб. за штуку ( без НДС).
Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 2. В январе 2005г. организация –производитель алкогольной продукции изготовила 10 000 литров водки, из которых 5 000 литров было реализовано магазину розничной торговли, а оставшиеся 5 000 литров – на акцизный склад оптовой торговли. Ставки акциза определить, согласно НК РФ.
Определить сумму акциза, указывая статьи НК РФ.

Задача 3. За отчетный финансовый год совокупный доход работника равняется 240 000 рублей. В доход включены выплаты на оплату туристической путевки в размере — 30 000 рублей, материальная помощь к отпуску – 5 000 рублей, дивиденды в сумме 24 000 рублей за предыдущий отчетный год по результатам работы предприятия, пенсии по увечью, полученного в результате производственной травмы – 36 000 рублей.
Определить НДФЛ за весь отчетный год, указывая статьи НК РФ.

Еще примеры работ: Готовые контрольные по налогообложению.

Выполним ваши задания качественно и быстро

МАТЕМАТИКА, 11 класс Вариант 1, Ноябрь 014 ВАРИАНТ 1 МАТЕМАТИКА, 11 класс Вариант 1, Ноябрь 014 изображенной на рисунке. 4. В вазе стоит 10 белых, 8 розовых и 15 желтых хризантем. Случайным образом берут один цветок, какова вероятность, что он белый или розовый. Результат округлить до сотых. 5x 1 5. Решите уравнение 3 = 9. функции на интервале ( 13;1). По рисунку определите, при каком наименьшем значением аргумента функция принимает значение 1. 1. Завучу школы необходимо заказать канцелярские подарочные наборы для параллели первых классов. Какое количество полных упаковок, по 8 наборов в каждом, необходимо заказать завучу, если известно, что в параллели три первых класса: 1″А»- 8 человек,1″б»-30 человек и 1″В»-9 человек и каждому ученику первого класса должно достаться по одному подарку.. В ходе подготовки отчета о доходах магазина в марте бухгалтер Петрова выявила зависимость дохода от дней текущего месяца и изобразила её на диаграмме. По вертикали изображены доходы в тыс. руб., по горизонтали даты первых дней апреля. По диаграмме определите, сколько рублей предположительно заработает магазин 8 апреля, если данная зависимость сохранится. 7. Упростите выражение x =. 90 ctg x sin x cos x. Найдите значение выражения при 8. а) Решите уравнение 3cos x cos( x ) =, ;

МАТЕМАТИКА, 11 класс Вариант, Ноябрь 014 ВАРИАНТ МАТЕМАТИКА, 11 класс Вариант, Ноябрь 014 изображенной на рисунке. 1. Завучу школы необходимо заказать канцелярские подарочные наборы для параллели первых классов. Какое количество полных упаковок, по 6 наборов в каждом, необходимо заказать завучу, если известно, что в параллели три первых класса: 1″A»-5 человек,1″б»- человека и 1″В»-7 человек и каждому ученику первого класса должно достаться по одному подарку.. В ходе подготовки отчета о доходах магазина в марте бухгалтер Петрова выявила зависимость дохода от дней текущего месяца и изобразила её на диаграмме. По вертикали изображены доходы в тыс. руб., по горизонтали даты первых дней апреля. По диаграмме определите, сколько рублей предположительно заработает магазин 8 апреля, если данная зависимость сохранится. 4. В вазе стоит 9 белых, 1 розовых и 7 желтых хризантем. Случайным образом берут один цветок. Какова вероятность того, что он белый или желтый. Результат округлите до сотых. 5. Решите уравнение 16 х = 64. функции на интервале ( 13;1). По рисунку определите, при каком наибольшем значении аргумента функция принимает значение. 1 7. Вычислите sin x cos x, если sin x =. 4 8. а) Решите уравнение 3 cos x = sin(x 5 ), 7 ;

МАТЕМАТИКА, 11 класс Вариант 3, Ноябрь 014 ВАРИАНТ 3 МАТЕМАТИКА, 11 класс Вариант 3, Ноябрь 014 изображенной на рисунке. 4. Выпустили 00 юбилейных лотерейных билетов. В 5 из них выигрыш составил 5000 рублей, в 10 1000 руб., в 5 500 руб., в 5 100 руб. В остальных билетах выигрыша нет. Какова вероятность при покупке одного билета выиграть 500 или 100 рублей? х+ 4 х 5. Решите уравнение 4 = 8. функции на интервале ( 13;1). По рисунку определите количество решений уравнения f ( x ) = 4. 1. Предприятие в течение 3-х дней производит новогодние подарки по 37 штук ежедневно. Эти подарки необходимо упаковать в коробки по 18 подарков в каждой. Сколько таких коробок будут полностью упакованы?. На графике точками обозначены доходы фирмы за первую половину 014 года, для удобства точки соединены линиями. По вертикали указываются доходы в тыс. руб., по горизонтали порядковые номера месяцев в течение первой половины 014 года. По графику определите, на сколько рублей доход фирмы в январе был меньше максимального месячного дохода за указанный период. 7. Вычислите 3cos α sin α, если sin α =. 4 3 8. а) Решите уравнение 6cos x 3 cos ( x ) = +, ;

МАТЕМАТИКА, 11 класс Вариант 4, Ноябрь 014 ВАРИАНТ 4 МАТЕМАТИКА, 11 класс Вариант 4, Ноябрь 014 изображенной на рисунке. 4. Выпустили 00 юбилейных лотерейных билетов. В 5 из них выигрыш составил 5000 рублей, в 10 1000 руб., в 5 500 руб., в 5 100 руб. В остальных билетах выигрыша нет. Какова вероятность при покупке одного билета выиграть 5000 или 1000 рублей? 1. Предприятие в течение 3-х дней производит новогодние подарки по 15 штук ежедневно. Эти подарки необходимо упаковать в коробки по 4 подарка в каждой. Сколько таких коробок будут полностью упакованы? х+ 5 5. Решите уравнение 7 = 8. 6. На рисунке изображена функция, определенная на интервале ( 13;1). По рисунку определите количество точек пересечения графика функции с прямой y = 3.. На графике точками обозначены доходы фирмы за первую половину 014 года, для удобства точки соединены линиями. По вертикали указываются доходы в тыс. руб., по горизонтали порядковые номера месяцев в течение первой половины 014 года. По графику определите, на сколько рублей доход фирмы в феврале был меньше максимального месячного дохода за указанный период. 7. Упростите выражение 7 4sin x 4cos x. Найдите его значение при x =. 1 8. а) Решите уравнение 10cos x = 5 cos( 3 + x), ;

МАТЕМАТИКА, 11 класс Вариант 5, Ноябрь 014 ВАРИАНТ 5 МАТЕМАТИКА, 11 класс Вариант 5, Ноябрь 014 изображенной на рисунке. В ответе укажите S. 4. Ваня забыл последнюю цифру телефонного номера приятеля и набрал её наудачу. Какова вероятность того, что номер набран верно, если Ваня помнит, что это должна быть одна из цифр, 5, 7, или 9? х 4 х 5. Решите уравнение 3 = 7. функции на интервале ( 13;1). По рисунку определите наибольшее значение 7;3. функции на отрезке 1. Все билеты в зоопарк подорожали на 15%. Сколько нужно заплатить за вход в зоопарк семье из двух взрослых и двух детей, если до подорожания взрослый билет стоил 450 рублей, а детский 50 рублей.. На диаграмме показано, сколько процентов учеников, справились с заданиями определенного типа на краевой диагностической работе (КДР) в апреле 014 года и на едином государственном экзамене (ЕГЭ) в 014 году. По диаграмме определите, какое количество учеников успешно справилось с заданием типа В7 в КДР, если всего контрольную работу писали 600 человек. 7. Упростите выражение cos x =. 9 x tg x + cos x. Найдите значение выражения при 8. а) Решите уравнение ( x 3 5 ) ( x ) 6sin + = 13cos + + 13, 3 3 ;

МАТЕМАТИКА, 11 класс Вариант 6, Ноябрь 014 ВАРИАНТ 6 1. Билет на утренний сеанс в кинотеатре стоит 190 рублей. На все более поздние сеансы цена билета увеличивается на 0%. Сколько необходимо доплатить за билеты группе из 4 человек, опоздавшей на утренний сеанс. МАТЕМАТИКА, 11 класс Вариант 6, Ноябрь 014 изображенной на рисунке. В ответе укажите S. 4. По маршруту ходят трамваи с номерами 3, 5 и 7. Коле, чтобы добраться до института, подходят трамваи с номерами 3 или 5. Какова вероятность того, что придя на остановку, он уедет на первом подъехавшем трамвае? Результат округлите до сотых. 5. Решите уравнение 4 75 = 3 5 х. функции на интервале ( 13;1). По рисунку определите наименьшее значение функции на отрезке .. Бухгалтер Иванова подготовила диаграмму, иллюстрирующую доходы предприятия по кварталам года. По диаграмме определите средний доход предприятия за весь год. Ответ дайте в тыс. руб. 7. Вычислите 5cos α 5cos α +, если sin α = 1. 8. а) Решите уравнение ( x 3 ) ( x ) sin + 7sin 5 = 0, 5 ;

МАТЕМАТИКА, 11 класс Вариант 7, Ноябрь 014 ВАРИАНТ 7 МАТЕМАТИКА, 11 класс Вариант 7, Ноябрь 014 изображенной на рисунке. В ответе укажите S. 4. По маршруту ходят трамваи с номерами 3, 5, 6 и 7. Васе, чтобы добраться до института, подходят трамваи с номерами 3 или 5. Какова вероятность того, что придя на остановку, он уедет на первом подъехавшем трамвае? х х 5. Решите уравнение 15 5 = 5. функции на интервале ( 13;1). По рисунку определите наибольшее значение 5;4. функции на отрезке 1. Билет на утренний сеанс в кинотеатре стоит 180 рублей. На все более поздние сеансы цена билета увеличивается на 5%. Сколько необходимо доплатить за билеты группе из 7 человек, опоздавшей на утренний сеанс.. Бухгалтер Иванова подготовила диаграмму, иллюстрирующую доходы предприятия по кварталам года. По диаграмме определите, средний доход предприятия за весь год. Ответ дайте в тыс. руб. 7. Упростите выражение x x + x. Найдите его значение при x =. 1 (sin cos ) sin 8. а) Решите уравнение ( x 3 ) ( x ) 6cos + 11sin + 10 = 0, 3 3 ;

МАТЕМАТИКА, 11 класс Вариант 8, Ноябрь 014 ВАРИАНТ 8 МАТЕМАТИКА, 11 класс Вариант 8, Ноябрь 014 изображенной на рисунке. В ответе укажите S. 4. Ваня забыл последнюю цифру телефонного номера приятеля и набрал её наудачу, помня, что эта цифра нечетная. Какова вероятность того, что номер набран неверно? 1 3x 3 5. Решите уравнение = 4. 1. Все билеты в зоопарк подорожали на 0%. Сколько нужно заплатить за вход в зоопарк семье из двух взрослых и двух детей, если до подорожания взрослый билет стоил 300 рублей, а детский 150 рублей. функции на интервале ( 13;1). По рисунку определите наименьшее значение 7;3. функции на отрезке . На диаграмме показано, сколько процентов учеников, справились с заданиями определенного типа на краевой диагностической работе (КДР) в апреле 014 года и на едином государственном экзамене (ЕГЭ) в 014 году. По диаграмме определите, какое количество учеников успешно справилось с заданием типа В9 в ЕГЭ, если всего экзамен писали 600 человек. sin 7. Вычислите ctg x cos x 1 cos x x, если cos x =. 8. а) Решите уравнение ( x 5 ) 4sin + 4sin( x) 1 = 0, 9 ;6

Срок выполнения	от 1 дня
Цена	от 100 руб./задача
Предоплата	50 %
Кто будет выполнять?	преподаватель или аспирант

УЗНАТЬ СТОИМОСТЬ РАБОТЫ ПО НАЛОГАМ

Как известно, нет ничего более постоянного, чем смерть и налоги. Вопросы налогообложения представляют, в первую очередь, большой практический интерес для отечественных предпринимателей. Большая налоговая нагрузка и нестабильность законодательства вынуждает их искать пути оптимизации налоговых выплат.
Университетский курс налогообложения позволяет создать первичное представление о порядке налогообложения в стране, законодательных требованиях и размерах необходимых отчислений. Данная дисциплина будет особенно полезна двум категориям студентов: 1) тем, которые уже имеют или планируют открыть свой бизнес; 2) будущим аудиторам и бухгалтерам, которые должны ориентироваться в нюансах оптимизации/минимизации налогов для конкретного предприятия.

Разделы задач по налогам

При решении задач по налогообложению можно выделить следующие основные разделы.

• Общеэкономические функции и сущность налогов. В данном разделе рассматриваются основные функции налогов, принципы налогообложения, субъекты данных правоотношений, их права и обязанности. Этот раздел основан на теоретическом материале, т.е. основная сложность состоит не в финансовых расчетах, а в понимании места налогообложения в системе экономических и социальных отношений, его микро- и макроэкономических последствиях.
  
• Сущность налоговых обязательств и их исполнение. Рассматривается порядок возникновения, изменения или прекращения существующих обязанностей по уплате налогов или иных сборов. Анализируется сам порядок взыскания налогов и сборов, а также возможных штрафов и пеней. Определяются сроки уплаты налогов и возможность их изменения.
  
• Налоговый контроль и предусмотренная ответственность за нарушение существующего законодательства. Исследуются формы проведения налогового контроля, порядок учета налогоплательщиков, рассматривается сущность налоговой декларации. Отдельное внимание уделяется возможным налоговым проверкам, формированию отчетности по результатам таких проверок. Проводится классификация налоговых правонарушений, форм вины субъектов и ответственности за их совершение. В частности, возможна уголовная или административная ответственность за налоговые правонарушения.
  

Методика решения задач по налогообложению

При решении задач по налогообложению мы используем следующую методику.

1. Определяем требуемый налоговый раздел, который соответствует сформулированной задаче.
2. Выделяем основные этапы осуществления налоговых выплат.
3. Определяем метод решения поставленной задачи с экономической и юридической точки зрения.
4. Проводим необходимые вычисления: расчет базы налогообложения, сумм налоговых обязательств или налогового кредита, сроков выплат, прибыли до и после налогообложения.
5. Осуществляем необходимую проверку полученных результатов в аналитическом (корректность расчетов) и логическом (соответствие поставленной задачи применяемым методам и правильный порядок их применения) ракурсе.

Литратура

На данный момент существует достаточно большое разнообразие всевозможной литературы по налогообложению: различные учебные пособия, задачники, специализированные журналы, научные публикации и просто популярная литература. В целом, налогообложение может рассматриваться с разных перспектив (например, подходы налогового инспектора и предпринимателя к одной и той же ситуации не будут идентичными), что и объясняет широкий спектр представленной литературы. В качестве примера приведем учебник Агабекян О. В. и Макаровой К. С. «Налоги и налогообложение».

Решение задач по налогам на заказ

Вы имеете отличную возможность заказать решение практических задач и теоретических заданий по налогообложению у наших специалистов (в том числе онлайн). Успехов в изучении всех явных и скрытых нюансов данной дисциплины!

УЗНАТЬ СТОИМОСТЬ

Задачи по дисциплине Налоги и налогообложение с решениями. Налог на доходы физических лиц

Задача 1. Организация с полученного дохода в размере 100000 руб. уплатила налог на прибыль по ставке 38 %. Количество акций, на которые начисляются дивиденды, составляет 6200 шт. Определить сумму выплаты физическому лицу, имеющему 50 акций.

Решение:

Сумма налога: 100000 руб. × 38 % = 38000 руб.

Чистая прибыль организации: 100000 руб. – 38000 руб. = 62000 руб.

Сумма выплаты за одну акцию: 62000 руб. ÷ 6200 шт. = 10 руб.

Сумма выплаты физическому лицу, имеющему 50 акций:

50 акций × 10 руб. = 500 руб.

Ответ: сумма выплаты физическому лицу, имеющему 50 акций составляет 500 рублей.

Задача 2. Определение суммы налогового вычета. Сотрудник организации, работающий по трудовому договору, пользовался в течение января – мая отчетного года стандартным вычетом на себя и двоих детей в возрасте до 18 лет. В июне его доход, полученный по этому месту работы нарастающим итогом с начала года, превысил 240000 руб. Вычеты с июня работодателем не предоставлялись. Сумма полученного за год дохода составила 500000 руб.

По окончании налогового периода физическое лицо подает декларацию в налоговый орган и заявляет социальные налоговые вычеты в связи с оплатой обучения своих детей в образовательных учреждениях, а также оплатой услуг медицинского учреждения по лечению налогоплательщика и его супруги. Прилагаемыми к декларации документами подтверждаются расходы налогоплательщика на обучение детей в сумме 45000 руб. (на одного ребенка 15000 руб. и на другого ребенка 30000 руб.) и лечение в сумме 27000 руб.

Определить исчисленную сумму налога и сумму, подлежащую возврату налогоплательщику.

Решение:

На 2013 год налогоплательщик имеет право на получение стандартных налоговых вычетов в размере 1000 руб. за каждый месяц налогового периода на каждого ребенка в возрасте до 18 лет (до достижения 240 000 рублей суммы заработка). Вычет с кодом 103 (на себя, который распространялся на всех работающих граждан) в размере 400 рублей больше не предоставляется налогоплательщикам. Вычет действует до месяца, в котором доход лица, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка 13 %) работодателем, предоставляющим данный стан­дартный налоговый вычет, превысил 240000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 240000 руб., налоговый вычет не применяется.

Сумма стандартного налогового вычета:

5мес. × 1000 × 2 реб. = 100000 руб.

Налогооблагаемая база: 500000 руб. – 100000 руб. = 400000 руб.

Сумма налога: 400000 руб. × 0,13 % = 52000 руб.

Итак, исчисленная сумма налога: 52000 руб.

После подачи декларации физическим лицом происходит перерасчет.

Расходы налогоплательщика на обучение детей составили 45000 руб. Расходы на лечение составили 27000 руб. Итого 45000+27000=72000 руб. Таким образом, физическое лицо может претендовать на возврат налога в размере 13% от этой суммы. 72000*0,13=9360 (руб.).

Ответ: исчисленная сумма налога составила 52000 руб., а сумма, подлежащая возврату налогоплательщику – 9360 руб.

Задача 3.

Физическое лицо, заключившее договор добровольного долгосрочного страхования жизни сроком на 5 лет, изменяет срок действия договора в сторону уменьшения срока его действия. Обязана ли страховая компания при наступлении страхового случая с выпла­ченных страхователю страховых сумм, превышающих сумму внесенных им страховых взносов удержать налог по ставке 13 %.

Решение:

Страховая компания должна удерживать налог по ставке 35 % Т.к. в Налоговом кодексе РФ Статья 213. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения, сказано, что суммы страховых выплат по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным на срок менее пяти лет, не учитываются при определении налоговой базы, если суммы страховых выплат не превышают сумм внесенных физическими лицами страховых взносов, увеличенных на сумму, рассчитанную исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на дату заключения указанных договоров. В противном случае разница между указанными суммами учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты по налоговой ставке, предусмотренной пунктом 2 статьи 224 настоящего Кодекса. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов:

страховых выплат по договорам добровольного страхования в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 213 настоящего Кодекса

Ответ: с физического лица должен быть удержан налог по ставке 35 % с выпла­ченных страхователю страховых сумм, превышающих сумму внесенных им страховых взносов.

Задача 4. Рассчитать сумму удерживаемого в течение года налога с доходов физического лица, имеющего двоих детей в возрасте до 18 лет и одного ребенка – студента вуза дневной формы обучения, по каждому месту работы и сумму доплаты при подаче физическим лицом налоговой декларации по окончании года.

Месяцы	Место основной работы	Место работы А	Место работы Б
Январь	2000	1800	5000
Февраль	2000	1500	1200
Март	3000	1800	2000
Апрель	3000	1400
Май	3156	900
Июнь	4000
Июль	4200	1000
Август	5000
Сентябрь	6000
Октябрь	6144	1800
Ноябрь	7000	1000	5000
Декабрь	7000	2700

Решение:

По месту основной работы:
Общий доход: 2000 руб. + 2000 руб. + 3000 руб. + 3000 руб. + 3156 руб. + 4000 руб. + 4200 руб. + 5000 руб. + 6000 руб. + 6144 руб. + 7000 руб. + 7000 руб. = 52500 руб.
На 2013 год налогоплательщик имеет право на получение стандартных налоговых вычетов в размере 1000 руб. за каждый месяц налогового периода на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и одного ребенка – студента вуза дневной формы обучения, находящегося на обеспечении у налогоплательщика (до достижении 240 000 рублей суммы заработка). Вычет с кодом 103 (на себя, который распространялся на всех работающих граждан) в размере 400 рублей больше не предоставляется налогоплательщикам. Вычет действует до месяца, в котором доход лица, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка 13 %) работодателем, предоставляющим данный стан­дартный налоговый вычет, превысил 240000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 240000 руб., налоговый вычет не применяется.

Таким образом, налоговый вычет действует в данной задаче в течение всего года (налогового периода).
Сумма налогового вычета: 12 мес. × (3 детей × 1000 руб.) = 36000 руб.
Налогооблагаемая база: 52500 руб. — 36000 руб. = 16500 руб.
Сумма налога: 16500 руб. × 0,13 = 2145 руб.
Аналогично можно посчитать по месте работы А и по месту работы Б.
По месту работы А:

Общий доход: 1800 руб. + 1500 руб. + 1800 руб. + 1400 руб. + 900 руб. + 1000 руб. + 1800 руб. + 1000 руб. + 2700 руб. = 13900 руб.

Сумма налога: 13900 руб. × 0,13 = 1807 руб.

По месту работы Б:

Общий доход: 5000 руб. + 1200 руб. + 2000 руб. + 5000 руб. = 13200 руб.

Сумма налога: 13200 руб. × 0,13 = 1716 руб.

Общая сумма налога: 2145 руб. + 1807 руб. + 1716 руб. = 5668 руб.

При подаче физическим лицом налоговой декларации по окончании года.