Справочник лицевых счетов в казначействе

Постановка и работа в СУФД

Казначейство в России в последние годы стало мощной платежной, учетной, контрольной системой с высоким уровнем информатизации и автоматизации работы в сфере финансовой деятельности. Что такое Казначейский счет? Казначейский счет – это отдельный лицевой расчетный счет. Для его открытия нужно обратиться в местный отдел казначейства. Главная особенность этого счета: на него поступают только бюджетные средства. Подобным расчетным счетом пользуются участники бюджетных процессов и неучастники бюджетного процесса. Во всем остальном счет является совершенно обычным. Открывать такой счет нужно только в том случае, если организация получает бюджетные средства по государственному контракту, соглашению. Просто коммерческой фирме не обязательно иметь казначейский расчетный счет.

  • Получить бюджетные средства по контракту, соглашению коммерческая фирма может только через казначейство. Казначейский счет, могут открываться бюджетными и некоммерческими учреждениями, коммерческими субъектами.

Казначейское сопровождение исполняется на основании положений Постановления №1552 от 30 декабря 2016 года. В этом нормативном акте указано, что получатели бюджетных средств должны открыть расчетный счет в казначействе. Именно на этот счет будут зачисляться денежные средства. Оттуда же они будут списываться. Для чего открывается казначейский счет?

  • Казначейский счет позволяет увеличить контроль над целевыми тратами бюджетных средств. Казначейство обеспечивает полную проверку этих аспектов использования денег:
  • Соответствие положениям контракта, соглашения.
  • Соответствие с законом.
  • Целесообразность, рациональное использование (смета).
  • Казначейство контролирует траты бюджетных средств, которые предоставляются по следующим основаниям:
  • Государственные контракты стоимостью свыше 100 000 000 рублей.
  • Договоры о выдаче субсидий и бюджетных инвестиций.
  • Соглашения о взносах в уставной капитал.
  • Нормативные акты, в которых указываются право на субсидии и порядок их выдачи.
  • Государственные контракты, оформляемые с бюджетными или автономными субъектами, стоимостью свыше 100 000 000 рублей.
  • Любые соглашения, которые были оформлены в рамках реализации госконтракта.
  • Госзаказы, касающиеся оборонного комплекса.
  • Казначейство выполняет эти функции:
  • Проверка соответствия объема реально выполненных обязательств тому, что прописано в документах.
  • Контроль над соблюдением сроков, указанных в контракте.
  • Проверка фактической поставки товара.
  • Соответствие указанной стоимости товара его реальной стоимости.

Лицевые счета открываются клиентам, включенным в Реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (Сводный реестр) вышестоящим участником бюджетного процесса. Как открыть лицевой счет? Открытие лицевого счета производится в соответствии с приказом Федерального казначейства от 17.10.2016 г. №21н «О порядке открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства» (в ред. Приказа №36н от 28.12.2017). Чтобы открыть лицевой счет, следуйте инструкции. Подготовьте два ключевых документа:

  • Заявление на открытие лицевого СЧ
  • Карточку образцов подписей.

ВАЖНО! Карточку образцов подписей придется заверить нотариально. Помимо обязательных документов надо заранее подготовить следующие документы:

  • Копию госконтракта (соглашение), на основании которого возникла потребность в открытии КСЧ.
  • Выписку из ЕГРЮЛ о внесении записи о создании данного юрлица (копию).
  • Копию Устава экономического субъекта. Копию свидетельства из ФНС о постановке налогоплательщика на учет.
  • Справку из Фонда социального страхования о том, что компания уплачивает страховые взносы (при наличии).

После подачи документов. Они обрабатываются и о своем решении Федеральное Казначейство обязано уведомить в течение 5 рабочих дней.
Статус документов можно отслеживать на официальном сайте казначейства. СУФД — система удаленного финансового документооборота для казначейства. СУФД или СУФД-онлайн явилась результатом развития казначейских технологий. (проект «Модернизации казначейской системы Российской Федерации»). С внедрением в промышленную эксплуатацию ППО АСФК (прикладного программного обеспечения «Автоматизированная система Федерального казначейства») появилась возможность работы через Интернет-портал. СУФД является составной частью АСФК. Портал Автоматизированной системы Федерального казначейства для других участников бюджетного процесса (СУФД-online). При помощи СУФД-онлайн клиент может в с любого, подключённого к интернету устройства, удовлетворяющего требованиям для работы с порталом, в любое удобное время получить доступ к своими платежам и финансовыми документам, управлять ими, также получить доступ к актуальной отчётности, сформированной в АСФК. СУФД-Портал – это WEB-приложение. Оно доступно через Интернет. При работе с СУФД-портал все операции с документами проходят в режиме реального времени. Вы получаете мгновенные уведомления об их статусах обработки, сформированную отчётность. Для того чтобы работать в СУФД-протал нужгно подать запрос на изготовление КСКП (квалифицированного сертификата ключа подписи)

  • Для этого нужен электронный носитель

Обеспечения работы с Порталом.

  • Доступ к сети Интернет со скоростью минимум 128 Кбс.
  • Установка сопутствующего программного обеспечения
  • Крипто-Про (версии не ниже 4.0)
  • Дистрибутив Континент АП (версии 3.5)
  • Установить Интернет браузер, если он не был установлен ранее.
  • Требуется Mozilla Firefox версии 3.6 или Internet Explorer не ниже 8 версии.

Приказ Казначейства России от 06.07.2010 N 169
«О создании и ведении справочника лицевых счетов участников бюджетного процесса всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и размещении Федеральным казначейством на Интернет-сайте Федерального казначейства информации об открытых в органах Федерального казначейства лицевых счетах»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ

от 6 июля 2010 г. N 169

О СОЗДАНИИ И ВЕДЕНИИ СПРАВОЧНИКА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

УЧАСТНИКОВ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА ВСЕХ УРОВНЕЙ БЮДЖЕТНОЙ

СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И РАЗМЕЩЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНЫМ

КАЗНАЧЕЙСТВОМ НА ИНТЕРНЕТ-САЙТЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

ИНФОРМАЦИИ ОБ ОТКРЫТЫХ В ОРГАНАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО

КАЗНАЧЕЙСТВА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ

В соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 сентября 2008 г. N 99н «Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральным казначейством государственной функции организации исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета по денежным обязательствам федеральных бюджетных учреждений» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 09.12.2008 N 12803), а также в целях организации работы по созданию и ведению справочника лицевых счетов участников бюджетного процесса всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и размещению Федеральным казначейством на Интернет-сайте Федерального казначейства информации об открытых в органах Федерального казначейства лицевых счетах, приказываю:

1. Размещать на Интернет-сайте Федерального казначейства информацию об открытых в органах Федерального казначейства лицевых счетах получателя бюджетных средств участников бюджетного процесса:

федерального уровня, которые включены в часть Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, не содержащую сведения, составляющие государственную тайну;

субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

2. Утвердить состав реквизитов информации об открытых в органах Федерального казначейства лицевых счетах, подлежащей размещению на Интернет-сайте Федерального казначейства:

полное наименование участника бюджетного процесса;

полное наименование органа Федерального казначейства по месту обслуживания лицевого счета получателя бюджетных средств, открытого участнику бюджетного процесса;

адрес органа Федерального казначейства по месту обслуживания лицевого счета получателя бюджетных средств, открытого участнику бюджетного процесса;

полное наименование главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится участник бюджетного процесса;

полное наименование органа Федерального казначейства по месту обслуживания лицевого счета получателя бюджетных средств, открытого главному распорядителю бюджетных средств;

адрес органа Федерального казначейства по месту обслуживания лицевого счета получателя бюджетных средств, открытого главному распорядителю бюджетных средств.

3. Административному управлению (А.М. Гурович):

3.1. в срок до 2 августа 2010 г. по согласованию с Юридическим управлением (С.Н. Сауль) обеспечить открытие раздела на Интернет-сайте Федерального казначейства для размещения информации об открытых в органах Федерального казначейства лицевых счетах;

3.2. начиная со 2 августа 2010 г. обеспечить размещение на Интернет-сайте Федерального казначейства информации о полном наименовании и адресах органов Федерального казначейства.

4. Руководителям управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее — Управления):

4.1. в срок до 2 августа 2010 г. обеспечить размещение на своих Интернет-сайтах в разделе «Информация для взыскателей» ссылки на раздел Интернет-сайта Федерального казначейства с информацией об открытых в органах Федерального казначейства лицевых счетах;

4.2. начиная с 1 сентября 2010 г., обеспечить направление Управлениями и подведомственными Управлениям отделениями в Федеральное казначейство информации об открытии (изменении) лицевых счетов участников бюджетного процесса субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

5. Управлению информационных систем (А.А. Шолкин):

5.1. в срок до 2 августа 2010 г. осуществить доработку Интернет-сайта Федерального казначейства, позволяющую Операционному управлению самостоятельно ежедневно размещать соответствующую информацию на Интернет-сайте Федерального казначейства в разделе для размещения информации об открытых в органах Федерального казначейства лицевых счетах, а пользователям указанного раздела осуществлять поиск информации об участниках бюджетного процесса по любой совокупности реквизитов (части реквизитов), указанных в пункте 2 настоящего Приказа;

5.2. в срок до 2 августа 2010 г. осуществить доработку Интернет-сайта Федерального казначейства, позволяющую Административному управлению самостоятельно ежедневно размещать информацию об адресах органов Федерального казначейства на Интернет-сайте Федерального казначейства, а пользователям осуществлять поиск информации об органах Федерального казначейства по полному наименованию и/или адресу (части наименования и/или адреса) органа Федерального казначейства;

5.3. в срок до 1 сентября 2010 г. обеспечить доработку прикладного программного обеспечения, позволяющую Федеральному казначейству получать сведения об открытых в органах Федерального казначейства лицевых счетах участников бюджетного процесса субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

5.4. в срок до 2 августа 2010 г. по согласованию с Операционным управлением (Д.С. Гришин) обеспечить доработку и утверждение технологического регламента ведения справочника лицевых счетов, открытых в органах Федерального казначейства;

5.5. в срок до 2 августа 2010 г. по согласованию с Юридическим управлением (С.Н. Сауль) и Операционным управлением (Д.С. Гришин) обеспечить разработку и утверждение технологического регламента размещения на Интернет-сайте Федерального казначейства информации об открытых в органах Федерального казначейства лицевых счетах.

6. Операционному управлению (Д.С. Гришин) со 2 августа 2010 г. ежедневно размещать в соответствующем разделе на Интернет-сайте Федерального казначейства обновленную информацию об открытых в органах Федерального казначейства лицевых счетах.

7. Юридическому управлению (С.Н. Сауль) в срок до 1 сентября 2010 г. обеспечить доведение до судов информации о наличии на Интернет-сайте Федерального казначейства информации об открытых в органах Федерального казначейства лицевых счетах получателя бюджетных средств участников бюджетного процесса всех уровней бюджетной системы Российской Федерации.

8. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.

Руководитель

Р.Е.АРТЮХИН

Счет в Казначействе: кому нужен и как открыть

Для чего нужен казначейский счет

Это инструмент, с помощью которого функционирует распределение денег между распорядителями и получателями средств из бюджета РФ. Финансы, выделяемые из бюджета РФ, не могут поступать на обычные расчетные счета в коммерческих банках. Поэтому государство обязывает открыть счет в казначействе юр лицу, которое получает финансирование из бюджетов разных уровней.

Он используется для всех видов финансовых операций бюджетных и автономных учреждений, а в государственных закупках — как счет в казначействе для обеспечения исполнения контракта. Потенциальные поставщики обязаны направлять государственным и муниципальным заказчикам обеспечение госконтрактов в рамках закупочной деятельности по 44-ФЗ именно на него (Письмо Минэкономразвития России № Д28и-2613 от 11.09.2015).

Скачать бланк заявления на открытие счета в Казначействе

Скачать образец заявления

Скачать бланк карточки подписей

Скачать образец карточки подписей

Кто должен открывать

Все участники бюджетного процесса обязаны открывать казначейский счет. Для бюджетных и автономных учреждений он называется лицевым. Это дополнительный реквизит к банковским реквизитам (основному Р/С) организации. По нему и осуществляются потоки финансирования в бюджете.

Лицевой счет индивидуален для каждого получателя средств из бюджета. Доведенное на основании лимитов бюджетных обязательств и ассигнований финансирование поступает на Л/С. Все платежи бюджетников по расчетам с государством и контрагентами списываются именно с этого казначейского реквизита. Добровольные пожертвования и доходы от внебюджетной деятельности также поступают на счета, идентифицирующие конкретного участника бюджетного процесса в казначействе.

Если коммерческие предприятия проводят открытие счета в казначействе для госконтракта 2020 года, то бюджетники обязаны иметь такой регистр для полноценной финансово-хозяйственной деятельности.

Лицевой счет в казначействе необходим контролирующим органам для отслеживания финансовых потоков в области бюджета. Специалисты казначейства не просто регулируют движение денег, но и контролируют расчеты по операциям. К примеру, если речь идет о государственном заказе по 44-ФЗ, где государственные и муниципальные заказчики рассчитываются с поставщиками деньгами из бюджета РФ, работники отделений Федерального казначейства проверяют:

  • все контракты на приобретение товаров, работ и услуг стоимостью свыше 100 млн. руб., в условия которых включен обязательный аванс;
  • соглашения на субсидирование юридических лиц;
  • договоры на предоставление уставных капитальных вложений;
  • нормативно-правовые акты, регулирующие финансирование получателей бюджетных средств.

ВАЖНО! Открывать казначейский счет должны участники бюджетного процесса (бюджетные и автономные учреждения — получатели бюджетных средств), юридические лица, которым поступает финансирование из бюджета, и исполнители государственного оборонного заказа.

Где открыть бюджетникам

Бюджетные и автономные учреждения открывают в территориальных отделениях Федерального казначейства (ТОФК). Бюджетники, относящиеся к субъектам РФ, вправе открывать не только в территориальных отделениях казначейства, но и в финансовых органах субъектного или муниципального назначения. В таких случаях порядок открытия платежных реквизитов регулируется самим федеральным или муниципальным финансовым органом (ч. 3 ст. 30 83-ФЗ от 08.05.2010).

Если же ТОФК подписал соглашение с высшим органом исполнительной власти конкретного субъекта, то бюджетники могут открывать счет в казначейском отделении. Для этого ТОФК должен получить подтверждение от местной администрации (ч. 4 ст. 30 83-ФЗ). Для автономных организаций вышестоящим органом является учредитель (ч. 3.1 ст. 2 174-ФЗ от 03.11.2006).

Если в субъекте ТОФК не заключил соглашение об особом порядке открытия, то документы нужно подавать по регламенту, предусмотренному для федеральных учреждений (п. 37 Порядка, утвержденного Приказом ФК № 21н от 17.10.2016).

Как открыть в казначействе

Все нормативы и правила, как открыть счет в казначействе юридическому лицу, установлены Приказом ФК № 21н от 17.10.2016. Вот пошаговая инструкция для участников бюджетного процесса:

Шаг 1. Формируем требуемый пакет документов. В приказе № 21н и на сайте Федерального казначейства представлен перечень документов, который должен быть сформирован и направлен в ТОФК для открытия. В писок входят:

  • копии уставных документов: устав, решение учредителей, положение об учреждении, приказ или распоряжение о создании бюджетной организации;
  • копия свидетельства о постановке на учет;
  • копия свидетельства о внесении субъекта в государственный реестр юридических лиц;
  • актуальная выписка из ЕГРЮЛ;
  • справки о постановке на учет в ИФНС и ФСС;
  • другие документы по требованию специалистов ТОФК.

Все документы копируются и заверяются руководителем. Каждый откопированный лист должен быть завизирован подписью руководителя и штампом «Копия верна».

Шаг 2. Заполняем заявление.

В приказе № 21н утверждена унифицированная форма заявления на открытие. Номер формы по КФД — 0531752. Нужно оформить три экземпляра: для бюджетной организации, ТОФК и вышестоящего распорядителя бюджетных средств.

Подписывают руководитель и главный бухгалтер.

Шаг 3. Заполняем карточку образцов подписей.

Унифицированный бланк также закреплен в Приказе 21н (форма № 0531753). Карточка заполняется в одном экземпляре и заверяется учредителем организации.

Шаг 4. Подаем документы в территориальное отделение Федерального казначейства.

Специалисты ТОФК проверяют правильность заполнения бланков и наличие всех необходимых копий правоустанавливающих документов. После открытия ЛС в организацию поступит уведомление о начале его функционирования.