Учет онлайн кассы
Онлайн-кассы в 2018 году: актуальная информация
Федеральный закон № 54-ФЗ предусматривает поэтапный переход на онлайн-кассы. Таким образом правительство дает предпринимателям время для адаптации своей деятельности к требованиям нового закона. Первыми на кассы нового образца уже перешли те предприятия, которые и до этого работали с кассовыми аппаратами — им лишь пришлось поменять или доработать оборудование и зарегистрировать его.
Министерство финансов держит руку на пульсе, регулярно издавая письма с разъяснением неоднозначных моментов закона. Но вопросы все равно остаются, и мы постараемся на них ответить.
С момента написания статьи вступили в силу несколько важных изменений закона, вышли новые разъяснения от ФНС.
Прочитайте публикацию с актуальной информацией:
Подробнее о том, что сейчас происходит:
- Зачем нужна онлайн-касса
- Плюсы и минусы онлайн-касс
- Кто освобожден
- Кто обязан
- Сроки перехода
- Когда покупать
- Налоговый вычет на покупку онлайн-касс
- Как зарегистрировать
- Как перерегистрировать уже имеющуюся
- Штрафы за уклонение от использования онлайн-касс
- Где взять онлайн-кассу
Онлайн-касса. Что это, для чего необходимо, что умеет делать
Термин «онлайн-ККТ» появился в новой редакции закона. «Онлайн-кассы» — разговорное упрощение термина. Так называют кассовый аппарат, который подключается к интернету для передачи информации о продажах в ОФД и хранит данные о пробитых чеках на фискальном накопителе. Чтобы предприниматели могли проверить, соответствует ли какая-то модель кассы требованиям 54-ФЗ, создан реестр контрольно-кассовой техники. Использовать в торговле разрешается только аппараты из этого реестра.
Теперь все торговые операции мгновенно передаются в базу оператора фискальных данных — ОФД. Этот оператор передает информацию в Федеральную налоговую службу. Кроме функции посредника между продавцом и ФНС, оператор фискальных данных отвечает за хранение полученной информации и отправку электронной версии чека покупателю.
Онлайн-касса печатает кассовый чек нового образца. По требованию покупателя копия чека может быть отправлена ему по электронной почте или на смартфон. На чеке указывают не только информацию о покупке и продавце, но и ссылку на сайт ФНС. Покупатель переходит по этой ссылке и видит, отправился ли чек в налоговую. Если нет — оставляет жалобу. С помощью такого народного контроля налоговики надеются вычислить всех недобросовестных предпринимателей.
Обязательные поля, которые должен содержать чек нового образца.
Плюсы и минусы онлайн-касс
Для государства применение предпринимателями онлайн-касс — несомненный плюс. Исключается возможность серых схем, повышается прозрачность финансовых операций, а для проверки деятельности теперь нет необходимости лично посещать магазин или предприятие. Вся информация доступна на экране монитора.
Для предпринимателей нововведение — это уменьшение количества визитов и проверок со стороны налоговых органов, улучшение условий для конкуренции из-за сокращения теневых схем, прозрачность бизнеса. Современная онлайн-касса способна избавить владельца от ежедневной рутины — посчитает товарные остатки, выручку, средний чек. Такая касса позволяет анализировать продажи, колебания спроса и контролировать магазин по интернету. Это помогает оптимально вести бухгалтерию и снижать затраты.
Разумеется, придется приобрести сам кассовый аппарат и фискальный накопитель к нему. Регистрация на сайте налоговой, получение электронной подписи и поиск ОФД также отнимут время и деньги. Стоит помнить, что использование касс нового типа — это не только обязаловка, но и вклад в автоматизацию своего бизнеса.
Кто не обязан применять кассы нового образца
Переходить на новую систему не нужно, если вы:
- занимаетесь ремонтом обуви
- торгуете прохладительными напитками из цистерн
- продаете товары на необустроенных рынках
- сдаете собственное жилье
- торгуете мороженым
- кредитные организации
- компании, работающие с ценными бумагами
- религиозные организации
- кондукторы в общественном транспорте
- комбинаты питания при образовательных учреждениях
- организации и ИП, работающие в труднодоступных районах и внесенные в соответствующий реестр
Кто обязан использовать онлайн-кассы и сроки перехода на новую кассовую технику
1 февраля 2017 года | Владельцы вновь регистрируемых ККТ Начинается переход на онлайн-кассы и прекращается замена ЭКЛЗ и регистрация касс по старому порядку. |
31 марта 2017 года | Все организации и ИП, которые продают алкоголь ! Исключение: организации и ИП на ЕНВД и ИП на ПСН, которые торгуют слабоалкогольными напитками Продавцы подакцизного алкоголя обязаны применять онлайн-кассы с 1 апреля 2017 года. Продавцы пива, сидра и других слабоалкогольных напитков переходят на онлайн-ККТ в зависимости от выбранной системы налогообложения. |
1 июля 2017 года | Организации и ИП на ОСН, УСН и ЕСХН После этой даты нельзя использовать кассы с ЭКЛЗ, все ККТ должны работать с фискальным накопителем. |
1 июля 2018 года |
|
1 июля 2019 года |
|
Когда покупать кассу
По информации от экспертов рынка, в 2017 году было зарегистрировано около 1,2 млн. онлайн-касс. Многие владельцы бизнеса отложили покупку ККТ на последний момент и столкнулись с очередями. Купленные кассы они получали с опозданием на месяц и даже больше.
Для каждой кассы нужен фискальный накопитель, который меняют каждые 13 месяцев. В 2018 году ресурс закончится у всех, кто уже перешел на онлайн-кассы. Это грозит еще большим дефицитом и очередями.
По разным оценкам, 2018 и 2019 годах суммарно должны перейти от 1,5 до 2,5 млн. предпринимателей.
Планируя покупку онлайн-кассы, имейте в виду еще 3 миллиона ваших коллег. Не откладывайте переход на требования закона на последний момент. Выбрать онлайн-кассу для перехода на 54-ФЗ
Каталог
Налоговый вычет на покупку онлайн-касс
На налоговый вычет могут претендовать индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН, которые зарегистрируют онлайн-кассу с 01.02.2017 года до 01.07.2019. Размер вычета составит 18 000 ₽ за каждую зарегистрированную кассу.
Чтобы получить налоговую льготу, достаточно подать в ФНС заявление на налоговый вычет. Форма заявления пока не утверждена, сейчас можно подавать заявление в свободной форме.
Шаблон заявления на налоговый вычет за покупку онлайн-кассы (.pdf, 0,2 Мб)
ИП на ЕНВД для оформления вычета подают налоговую декларацию.
В заявлении для ПСН нужно указать данные налогоплательщика:
- ФИО;
- идентификационный налоговый номер (ИНН);
- дату и номер патента;
- сумму вычета и дату уплаты налога;
- официальное название модели, заводской номер кассы;
- сколько потратили денег на кассу, ФН, ПО и настройку.
Если сумма налога по патенту меньше вычета, можно разделить вычет на несколько патентов. Это получится, если предприниматель оформил несколько патентов во время налогового периода, в котором зарегистрировал ККТ. Также нужно, чтобы для данных патентов применение онлайн-касс было обязательным.
Вычет предоставляется только в следующий налоговый период — уменьшенный налог предприниматели будут платить только в 2019 году.
К сожалению, организации на патенте и вмененке не смогут претендовать на этот бонус.
Учет приобретенного кассового аппарата
Компания (ОСНО) приобрела кассовый аппарат стоимостью 11 300 руб. (ввод в эксплуатацию – 540 руб.). Также был уплачен аванс за техническое обслуживание контрольно-кассовой техники (ККТ) за 3 месяца – 1 950 руб. Каким образом отразить эти операции в учете?
Бухгалтерский учет
К бухгалтерскому учету активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте пунктом 4 ПБУ 6/01 «Учет основных средств», утв. приказом Минфина России от 30.03.2001 № 26н (далее — ПБУ 6/01), и стоимостью в пределах лимита, установленного в учетной политике организации, но не более 40 000 рублей за единицу, могут отражаться в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов. В целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве или при эксплуатации должен быть налажен контроль за их движением (п. 5 ПБУ 6/01).
Обращаем внимание, для того чтобы воспользоваться указанным правом в учетной политике вашего предприятия должен быть определен лимит стоимости активов. И только в этом случае активы, стоимостью менее установленного лимита, вы можете учитывать в составе материалов (п. 7 ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации», утв. приказом Минфина России от 06.10.2008 № 106н; п. 5 ПБУ 6/01). Соответственно при отсутствии установленного лимита в учетной политике, такие активы по умолчанию признаются основными средствами независимо от их стоимости и подлежат амортизации в общем порядке (письмо Минфина России от 08.02.2007 № 07-05-06/36).
Таким образом, если ваша организация в соответствии с приказом по учетной политике учитывает контрольно-кассовый аппарат в составе материально-производственных запасов, то в бухгалтерском учете формируются записи:
Дебет 10 Кредит 60 – получен актив (ККТ), учитываемый в составе МПЗ, отражена задолженность перед поставщиком (проводка формируется на сумму 11840, 00 руб. (11 300 руб./ стоимость КТТ + 540 руб./ сумма расходов на ввод в эксплуатацию);
Дебет 19 Кредит 60 – отражен «входной» НДС по приобретенному ККТ;
Дебет 68 Кредит 19 – «входной» НДС отнесен на расчеты с бюджетом;
Дебет счета учета затрат Кредит 10 – ККТ введен в эксплуатацию;
Дебет 60 Кредит 50, 51 – оплачена задолженность поставщику.
Обращаем внимание, в целях обеспечения контроля за сохранностью и движением полученного имущества ваша организация может отразить его стоимость на отдельно открытом забалансовом счете, например 013 «Активы стоимостью не более 40 000 руб. и со сроком полезного использования свыше 12 месяцев в эксплуатации» (п. 5 ПБУ 6/01).
Если контрольно-кассовый аппарат будет учтен в составе объектов ОС, то в бухгалтерском учете формируются записи:
Дебет 08 Кредит 60 – получен объект ОС (ККТ), отражена задолженность перед поставщиком;
Дебет 19 Кредит 60 – отражен «входной» НДС по приобретенному объекту ОС;
Дебет 68 Кредит 19 – «входной» НДС отнесен на расчеты с бюджетом;
Дебет 01 Кредит 08 – объект ОС (ККТ) введен в эксплуатацию;
Дебет 60 Кредит 50, 51 – оплачена задолженность поставщику.
При отражении в бухгалтерском учете расходов на техническое обслуживание ККТ формируются проводки:
Дебет 60.02 Кредит 51 – оплачены расходы на техническое обслуживание ККТ;
Дебет 68.02 Кредит 76. Аванс уплаченный – принят к вычету НДС, уплаченный в составе аванса;
Дебет счетов учета затрат Кредит 60.01 – получена услуга по техническому обслуживанию ККТ;
Дебет 19 Кредит 60.01 – выделен НДС, предъявленный поставщиком услуг;
Дебет 60.01 Кредит 60.02 – зачтен аванс (часть аванса);
Дебет 76. Аванс уплаченный Кредит 68.02 – восстановлен к уплате НДС, принятый ранее к вычету по уплаченному авансу;
Дебет 68 Кредит 19 – «входной» НДС отнесен на расчеты с бюджетом.
Налоговый учет
В целях налогового учета:
Амортизируемым имуществом признается имущество, которое находится у налогоплательщика на праве собственности, используются им для извлечения дохода и стоимость которых погашается путем начисления амортизации (п. 1 ст. 256 НК РФ).
Амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью свыше 40 000 рублей (п. 1 ст. 256 НК РФ).
Стоимость имущества, не являющегося амортизируемым имуществом, включается в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода его в эксплуатацию (пп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ).
Самую полную информацию о ККТ можно найти в справочнике «Контрольно-кассовая техника» раздела «Юридическая поддержка» в информационной системе 1С:ИТС
Информационная система 1С:ИТС обновляется каждый день и содержит готовые консультации по бухгалтерскому, налоговому и кадровому учету. Вполне возможно, что ответы на конкретные практические вопросы, которые Вы сейчас ищете, уже есть в разделе «Отвечает аудитор» Информационной системы 1С:ИТС.
А чтобы не пропускать свежие консультации экспертов и другую полезную информацию, Вы можете подписаться на бесплатную рассылку: http://its.1c.ru/news/subscription.php
Вы можете заключить договор информационно-технологического сопровождения с рекомендованным фирмой «1С» партнером
Как вести учет денег при использовании онлайн-кассы?
Предлагаем наши видео-ролики о том, как сделать возврат по онлайн кассе:
1 часть
2 часть
3 часть
Сущность процесса внедрения онлайн-касс
Изменения в оформлении документов по кассе
Учет поступления наличной выручки
Учет возврата денег покупателю за товар
Учет иных расчетов с клиентом
Итоги
Сущность процесса внедрения онлайн-касс
С 01.07.2017 обязательными для применения лицами, получающими наличную выручку, стали кассовые аппараты нового типа — онлайн-кассы, характеризующиеся:
- более высокой степенью защищенности данных о продажах, сформированных на них;
- способностью передачи в режиме реального времени этих данных в ИФНС.
Одновременно введен ряд изменений:
- в перечень лиц, обязанных применять ККТ;
- порядок регистрации и применения касс;
- реестр обязательных реквизитов документов, формируемых кассой.
О том, как изменение перечня лиц, обязанных использовать ККТ, отразилось на этапах внедрения онлайн-устройств в применение, читайте в статье .
Однако, несмотря на достаточно широкий спектр изменений в работе с ККТ, суть этих перемен сводится к тому, что при наличных расчетах стали использоваться кассовые аппараты технически более высокого уровня. И именно с этим обстоятельством оказалась связана большая часть изменений в порядке работы с ними. Правил учета полученной через ККТ выручки эти изменения никак не затронули, несмотря на ряд новшеств в документальном оформлении некоторых операций с наличными денежными средствами. Поэтому вопрос о том, как вести учет при онлайн-кассах, имеет единственный ответ: в том же самом порядке, что и раньше. Новшеств в нем нет.
Изменения в оформлении документов по кассе
Новый подход к документам, оформляемым при использовании ККТ, обозначился с появлением в законе «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ обновленного текста ст. 1, в п. 1 которой теперь указано, что при применении кассовой техники следует руководствоваться:
- самим законом № 54-ФЗ;
- нормативными актами, принятыми в соответствии с ним.
То есть это автоматически отменило необходимость оформления считавшихся ранее обязательными документов, унифицированные формы которых были утверждены постановлением Госкомстата от 25.12.1998 № 132:
- Актов:
- о переводе показаний денежных счетчиков на нули (форма КМ-1);
- о снятии показаний счетчиков при передаче кассы в ремонт (форма КМ-2);
- о возврате денег покупателям (форма КМ-3);
- о проверке наличных в кассе (форма КМ-9).
- справки-отчета кассира-операциониста (форма КМ-6);
- сведений о показаниях счетчиков и выручке (форма КМ-7).
Вместе с тем новыми документами, которые связаны с наличными расчетами, выполняемыми с использованием онлайн-касс, стали утвержденные законом № 54-ФЗ (п. 4 ст. 4.1):
- отчет об открытии смены;
- кассовый чек коррекции;
- отчет о закрытии фискального накопителя;
- подтверждение оператора.
Прочие документы поменяли свою форму и требования к реквизитам. С применением основного кассового документа (чека или БСО) стало возможным не только оформление поступлений за покупку, но и таких операций, как (п. 1 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ):
- возврат денег покупателю;
- выдача средств клиенту;
- получение средств от клиента.
Однако изменения в документах, оформляемых по ККТ, никак не отразились на правилах ведения документации по операционной кассе, утвержденных указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. Поэтому по-прежнему требуется оформлять кассовые ордера на приход и расход (п. 4.1) и вести кассовую книгу (п. 4.6). По отношению к наличной выручке обязательным будет ее ежедневное оформление по приходному ордеру, составленному на основании сформированного на онлайн-ККТ отчета о закрытии смены, который является аналогом создававшегося на кассе с ЭКЛЗ зет-отчета.
Учет поступления наличной выручки
Принятая в онлайн-кассу выручка отражается по операционной кассе налогоплательщика. Эта процедура фиксируется проводками:
- при розничной торговле, не предусматривающей ведения аналитики по покупателям:
Дт 50 Кт 90.1;
- при наличных расчетах с покупателями, являющимися юрлицами или ИП, в отношении которых учет по аналитике имеет значение:
Дт 50 Кт 62 и Дт 62 Кт 90.1.
Если расчеты осуществляются посредством пластиковой карты (т. е. безналичным способом), то в проводках оказывается задействованным счет 57:
Дт 57 Кт 90.1 или Дт 57 Кт 62.
Об использовании счета 57 подробнее читайте в материале «Проводка дебет 57 кредит 57 (нюансы)».
Учет возврата денег покупателю за товар
Отражение в учете возврата денег за возвращенный покупателем товар зависит от того, когда произошло это событие:
- в одном налоговом периоде с продажей (причем неважно, совпадает ли день продажи с днем возврата) — в этом случае задействуются сторнирующие проводки;
- разных налоговых периодах — здесь возврат в периоде его осуществления придется отражать через внереализационные доходы-расходы.
Отдельно от поступления выручки операция возврата будет показана даже при условии совпадения дня возврата с днем продажи, поскольку закон № 54-ФЗ (пп. 1 и 4 ст. 4.1, п. 3 ст. 4.3, п. 1 ст. 4.7) требует обособленного оформления, хранения и передачи в ИФНС каждого сформированного кассой документа.
Учетные операции с применением сторнирующих проводок будут выглядеть так:
- принят товар от покупателя:
Дт 41 Кт 76 (62);
- осуществлен возврат денег:
Дт 76 (62) Кт 50 (51);
- откорректирована выручка:
Дт 76 (62) Кт 90.1 сторно;
- внесены исправления по списанию стоимости проданного товара:
Дт 90.2 Кт 76 (62) сторно.
Если учет в рознице ведется по ценам продажи, то при возврате возникнет проводка по восстановлению суммы торговой наценки:
Дт 90.2 Кт 42.
Если же налоговые периоды продажи и возврата не совпадут, то в последних 3 проводках вместо субсчетов 90 будут задействованы имеющие аналогичные номера субсчета счета 91.
В отношении корректировки суммы НДС от реализации (если продавец работает с этим налогом) следует учесть, что здесь согласно требованиям НК РФ (п. 5 ст. 171) потребуется сделать вычет на сумму налога, соответствующую сумме возврата. При этом в книгу покупок должны попасть реквизиты либо корректировочного счета-фактуры, либо расходного кассового ордера, которым оформлена выдача денег покупателю (письмо Минфина России от 19.03.2013 № 03-07-15/8473).
Поскольку для корректного осуществления вычета (с указанием реквизитов документа, дающего на него право) сумму НДС необходимо отразить на счете 19, логичной для отражения суммы, предназначенной к вычету, будет проводка:
Дт 90.3 Кт 19 сторно.
Она, по существу, заменит собой 2 проводки: по корректировке НДС от выручки (Дт 90.3 Кт 68 сторно) и по начислению этой же суммы налога к вычету (Дт 19 Кт 68 или Дт 68 Кт 19 сторно).
Вычет по отраженной на счете 19 сумме на дату его начисления будет сделан обычной для него проводкой:
Дт 68 Кт 19.
Об оформлении книги покупок подробнее читайте в статье «Какие основные правила заполнения и ведения книги покупок?».
Учет иных расчетов с клиентом
К числу иных наличных расчетов с клиентом по кассе могут быть отнесены:
- выплаты за товар, принятый на комиссию;
- оплата закупаемого у населения вторсырья;
- выдача выигрышей;
- расчеты по агентскому договору.
Это операции расходного характера, оформляемые проводкой:
Дт 76 (60) Кт 50 (51).
Варианты номеров счета в дебетовой части этой проводки будут зависеть от того, что в отношении учета конкретной выплаты записано в учетной политике. А в кредитовой части для ситуации перечисления денег на пластиковую карту возникнет счет 51.
Соответственно, при возврате средств, выданных клиенту, возникнет обратная проводка, в которой при расчетах через пластиковую карту будет участвовать счет 57:
Дт 50 (57) Кт 76 (60).
О нюансах отражения в учете операций по агентскому договору читайте в материале «Особенности агентского договора в бухгалтерском учете».
Итоги
Переход к применению онлайн-касс по существу представляет собой замену использовавшейся ранее ККТ на технику более высокого уровня, дающую возможность лучшей защиты кассовых данных от изменений и повышающую степень контроля налоговых органов над ними. Именно с этого рода изменениями связаны основные аспекты обновления порядка применения ККТ. Несмотря на то что их следствием явилась отмена обязательности применения некоторых документов, ранее оформлявшихся при использовании касс, на порядке отражения в бухгалтерском учете операций, связанных с приемом и выдачей наличных денег через ККТ, эти перемены не сказались. Поэтому бухучет движения денежных средств, прошедших через кассовый аппарат, ведется в прежнем порядке.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Бухгалтерский учет и онлайн кассы
Где купить онлайн-кассу
Последние нововведения
Законодательством предусмотрен постепенный переход на кассовое оборудование, функционирующее в формате онлайн. Работать по новым правилам должны и те, кто ранее был освобожден от нововведений. Однако есть некоторые виды деятельности, для занятия которыми не требуется применение онлайн-касс.
Формат бухучета и проведения ключевых операций с внедрением новой аппаратуры не слишком поменялся. В рамках налогового учета упразднили многие первичные документы отчетности, относящиеся к унифицированным. Также добавились новые документы, которые формируются через ККТ.
Учет аппаратуры
Сами онлайн-кассы могут относиться к материально-производственным затратам либо основным средствам. Критерием служит стоимость аппарата. Если она находится в пределах 40 тыс. рублей, расходы возможно отнести к категории МПЗ. То же самое касается ситуаций, когда в организации определен лимит по стоимости активов.
При оформлении онлайн-кассы в бухгалтерском учете через МПЗ, необходимо отразить следующие операции:
- Траты на покупку устройства и ввод его в эксплуатацию.
- «Входной» НДС по данному товару.
- Зачет налога в виде занесения на расчеты с бюджетом.
- Введение в действие ККМ.
- Выплата задолженности продавцу аппаратуры.
При занесении кассового аппарата в категорию основных средств проводки по онлайн-кассе будут включать такой же перечень операций.
Оформление приема денег
Записи бухгалтера будут зависеть от формы приема денег: наличными или электронными платежами:
- Приход наличности оформляют как Дт 50 – КТ 90.
- Проплату банковским пластиком по эквайрингу – ДТ 57 – Кт 90.
- Другие расчеты с потребителями – Дт 76 (60) – Кт 50 (51).
- При возврате денег – Дт 50 (57) – Кт 76 (60).
Важно! Выплата вознаграждений и выигрыша по агентскому соглашению, оплата вторсырья, полученного от граждан, относятся к другим расчетам.
ТО оборудования
При бухучете онлайн-касс затраты на техобслуживание и ремонт оборудования включают в расходы. Это касается трат на текущий ремонт, приобретение и замену комплектующих, оплат за услуги ЦТО. Такие затраты отражаются записью Дт 44 – КТ 60 на сумму выполненного ремонта. Такая же проводка действует в отношении выплат за ежемесячное ТО.
При внесении аванса за оговоренный соглашением период затраты списывают одинаковыми частями в течение времени действия договора. На сумму аванса оформляется проводка ДТ 60 – КТ 51, на ежемесячное списание – ДТ 44 (20, 26) – КТ 60.
Важно! Сроки полезного использования кассовой аппаратуры указаны в документации, прилагающейся к устройству.
Бухучет при модернизации ККМ
В связи с изменениями в законодательстве, некоторые компании переориентируют имеющиеся ККМ на онлайн-кассы. Это освобождает от необходимости покупать новое оборудование. Эти расходы квалифицируются в качестве капвложений, а операции считаются модернизацией объекта. Подобные действия увеличивают первоначальную стоимость кассы. В бухучете затраты отражаются в виде Дт 08 – Кт 60. После выполнения работ расходы переходят на первоначально существовавшую стоимость с записью формы Дт 01 – Кт 08.
Фискальный накопитель, который уже отработал свой срок, необходимо хранить на протяжении пятилетия. Его закрывают через соответствующую программу. Новый накопитель регистрируется лишь после физической установки в корпус ККМ.
Важно! Онлайн кассы, исчерпавшие ресурс, списывают как материалы, выводимые из эксплуатации.
Ведение документации
Онлайн-кассы в бухгалтерском учете требуют записей по фактам расчетов наличными и по безналу. Основными счетами будут 50 «Касса» и 57 «Переводы в пути». Кредитом счета будет 90 «Продажи». При необходимости аналитического учета по покупателям поступление денег можно учитывать через счет 62.
Применение кассирами для расчетов онлайн-аппаратов не меняет обязательного порядка учета средств при расчетах с заказчиками и клиентами. Отличия заключаются в документальном оформлении. Проводки выполняются по данным, содержащимся в отчетах к завершению смены. Нужно оформлять приходный кассовый ордер на сумму, являющуюся выручкой по онлайн-кассе. Ордер регистрируется в кассовой книге.
Лучшие предложения по цене и качеству Важно! Заполнять журнал и справку-отчет операциониста не требуется.
Основной документ, по которому учитывается выручка при использовании ККТ – это Z-отчет. Он является первичной учетной документацией и заполняется по завершении рабочего дня либо смены. Отчет может выполняться на электронном носителе или на бумажном.
В первом варианте должны содержаться сведения:
- О кассовом оборудовании.
- О наличных расчетах.
- О расчетах по платежным карточкам.
С момента перехода на онлайн-оборудование большинство организаций и предпринимателей требования об использовании контрольных лент в бумажном формате утратило силу. Новый порядок использования ККТ не предусматривает применения зет-отчетов. Их место заняли отчеты о закрытии смены. Именно эти сведения автоматически передаются налоговикам.
В автоматизированных системах сведения из отчета отражаются в бухучете. Документ с итоговой информацией по суммам расчетов из чеков кассового и коррекционного типов можно распечатать в случае необходимости.
Важно! Законодательно установленное требование предполагает хранение не откорректированных отчетов фискальным накопителем ККТ на протяжении 30 дней.
Суть изменений, последовавших за введением онлайн-касс, сводится к применению более совершенной аппаратуры. Правила учета поступившей выручки не претерпели изменений. Однако появились некоторые новшества в документальном оформлении ряда операций.
Сколько стоит онлайн-касса: примеры расходов и на чем можно сэкономить
В 2017 году налоговая считала, сколько стоит онлайн-касса для малого бизнеса. Но сейчас эти данные уже устарели, потому что техника подешевела, а выбор стал больше. Атол 90Ф год назад стоил 16 000 ₽, а теперь — 7000 ₽. В статье мы подсчитаем расходы на онлайн-кассу для разного бизнеса, расскажем, что покупать не обязательно и на чем можно сэкономить.
Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.
Сколько стоит онлайн-касса без дополнительного оборудования
Онлайн-касса — самое дорогое из того, что придется купить. Хотя есть модели, которые стоят даже дешевле, чем фискальный накопитель. Затраты на онлайн-кассу составят от 4000 ₽ до 60 000 ₽. Цена зависит от того, какие функции будут у аппарата.
Фискальный регистратор — от 5000 до 50 000 ₽
Это принтер чеков, без экрана и клавиатуры. Чтобы работать с такой ККТ, ее нужно подключить к компьютеру или терминалу. Некоторые модели подключаются к телефону или планшету по блютузу. Если у вас нет свободного компьютера, сразу закладывайте расходы, хотя бы на Б/У ноутбук.
Цена на фискальные регистраторы зависит от скорости печати чеков и дополнительных функций.
Таблица: сколько стоит фискальный регистратор
Автономные онлайн-кассы — от 5500 до 40 000 ₽
Эти аппараты называются «автономные» потому, что их не нужно подключать к компьютеру. В устройство встроены принтер чеков и клавиатура. На небольшом экране пишутся цены товаров или сообщения для кассира.
Есть модели с аккумулятором — для использования ККТ на улице, и такие, что работают только от сети в помещении.
Таблица: сколько стоит автономная онлайн-касса
POS-системы (смарт-терминалы) — от 13 000 до 60 000 ₽
Принтер чеков и планшет в одном устройстве. На кассу можно устанавливать дополнительные приложения для бизнеса: бухгалтерию, учет товаров, интеграцию с 1С. Яркий пример — линейка Эвотор.
Смарт-терминалы стоят дороже, чем автономные онлайн-кассы. Но на них проще работать — не нужно нажимать комбинации клавиш, все на сенсорном дисплее, как и на планшете.
POS-терминалы отличаются друг от друга размером. Есть модели размером с телефон и с аккумулятором для выездной торговли или ИП. Есть стационарные модели с большим экраном для общепита или розницы.
Таблица: сколько стоит POS-система
Какие затраты кроме онлайн-кассы обязательны
Фискальный накопитель — от 6000 до 14 000 ₽
Без него работать на онлайн-ККТ нельзя. Весной 2018 года бывает трех вариантов: на 13, 15 и 36 месяцев.
Модель на 13 месяцев стоит от 6000 до 8000 ₽. На 36 месяцев — от 12 000 до 14 000 ₽. На первый взгляд, выгоднее купить накопитель сразу на 3 года. Это не всегда так. Например, накопитель на 36 месяцев проработает всего 410 дней у продавца акцизных товаров. С другой стороны, большинство ИП обязаны ставить ФН на 36 месяцев.
Еще один момент — к лету цена на накопители растет из-за дефицита. В 2017 году цены вырастали в 2–3 раза. Чтобы не переплачивать, лучше купите его заранее.
Услуги ОФД — 3000 ₽/год
Без договора с ОФД кассу не поставят на учет. Если вы попали в список отдаленной от связи местности, тогда договор с ОФД вам не нужен.
Интернет — от 100 до 3000 ₽/мес
Мобильный интернет от Теле2 или Билайн обойдется в 100 ₽/мес. Но если ваша касса не поддерживает сим-карты, тогда придется проводить интернет или покупать модем, который раздает Wi-Fi. Проводной интернет стоит от 500 до 3000 ₽/мес, потому что для юрлиц провайдеры завышают цены.
Покупка и настройка программ — от 0 до 30 000 ₽
После приобретения онлайн-кассы в чеках обязательно указываются наименование и цена товара. Для этого нужна товароучетная программа. Она не понадобится в нескольких случаях:
- Вы вносите товары в ККТ вручную. Этот способ долгий и подойдет только тем, у кого узкий ассортимент. Хотя, например, на Меркурий 185Ф можно заносить товары из эксель-файла через флешку.
- Предприниматели на УСН, ЕНВД и патенте не указывают наименование товара в чеке до 2021 года. Поэтому смогут работать без товароучетной программы. Это не касается продавцов акцизных товаров.
Если вы приобрели онлайн-кассу Эвотор, то учитывайте, что за некоторые программы придется платить каждый месяц, например, за удаленный доступ к кассе или работу с ЕГАИС.
Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!
Что желательно купить
Электронная подпись (ЭЦП) — 2500 ₽/год
Нужна для регистрации ККМ в налоговой и чтобы подписать договор с оператором фискальных данных. Если хотите сэкономить, придется лично нести кассовый аппарат в ФНС и писать заявление на бумаге. Можете не учитывать этот расход, если у вас уже есть ЭЦП для электронного документооборота.
Купить электронную подпись придется, даже если вы обращаетесь в ЦТО, чтобы вам зарегистрировали кассу.
ЭЦП стоит около 2000 ₽/год. Чтобы работать с ней на компьютере, дополнительно нужно купить программу «КриптоПро» за 600 ₽/в год.
Услуги по установке обслуживанию онлайн-кассы — от 0 до 15 000 ₽
До обновления 54-ФЗ налоговая не регистрировала ККТ без договора с ЦТО. Сейчас вы не обязаны заключать договор с сервисным центром. Но мы все равно советуем его подписать — техника стала сложнее и появилось еще больше причин для ее поломки.
Пример — массовый сбой в работе онлайн-касс в декабре 2017 года. Многим предпринимателям пришлось закрыть магазины на несколько дней в предновогодние праздники из-за ошибки в прошивке кассы. Те, у кого был договор на услуги, начали работать первыми. Второй пример — если допустить ошибку при регистрации фискального накопителя, то его придется выкинуть и купить новый.
Можете не подписывать договор, если сами неплохо разбираетесь в технике или у вас в штате работает программист.
Сколько стоит обслуживание онлайн-кассы в год? Цены на услуги в каждом ЦТО разные. В среднем годовое техническое сопровождение стоит 6000 ₽. Разовые услуги, такие как регистрация кассы, начинаются от 2000 ₽.
Дополнительное оборудование
Дополнительные затраты нужны для всего, что упрощает работу магазина: весы, денежный ящик, табло покупателя, принтер этикеток. Например, без сканера штрих-кодов тяжело вручную вносить базу товаров в ККМ и пробивать покупки.
Цены на все очень разные. Например, весы можно купить за 2000 ₽, а можно за 50 000 ₽.
Сколько стоит онлайн-касса для продавцов алкоголя
Продавцы алкоголя должны отчитываться в систему ЕГАИС. Поэтому для них расходы на приобретение онлайн-касс вырастут.
Атол УТМ HUB-19 — 11 600 ₽. Мини-компьютер, который нужен для того, чтобы передавать информацию в ЕГАИС. Если у вас есть стационарный компьютер, то этот модуль не нужен.
Некоторые онлайн-кассы можно подключать к ЕГАИС без УТМ. Например, если скачать приложение «УТМ на терминале» для кассы Эвотор за 5000 ₽/год. В дальнейшей перспективе это не выгодно, зато удобнее — нет проводов.
Джакарта — 2000 ₽. Электронная подпись, которая нужна для работы с ЕГАИС. Причем ее нельзя использовать для регистрации ККМ в налоговой или для документооборота. А подпись для документооборота не подойдет для ЕГАИС.
2D-сканер — 5000 ₽. Весь крепкий алкоголь маркируется QR-кодами. Сканер нужен, чтобы пробить одну бутылку или принять ящик на склад. Обычный сканер штрих-кодов не подойдет.
Таблица: сколько стоит онлайн-касса
Посмотрите таблицу цен на установку и обслуживание онлайн-кассы. Решите, что из этого вам нужно, а что нет. Зеленые поля — обязательные покупки, без которых нельзя работать.
Как сэкономить на приобретении онлайн-кассы
Покупайте по акциям
Например, аппарат Дримкасс Ф подходит для одновременной работы в интернете и на пункте выдачи товаров. В комплекте с ним идет карточка на бесплатное годовое обслуживание у ОФД.
В нашей компании, если покупаете смарт-терминал Эвотор, вы получаете скидку 60% на установку и годовое обслуживание онлайн-кассы.
Покупайте оборудование заранее и постепенно
В 2017 году фискальные накопители дорожали в 2–3 раза. Модель, которая в феврале стоила 6000 ₽, в июле продавалась за 12 000 ₽. В 2018 году на онлайн-кассы переходит меньше компаний и ИП, а производители стали выпускать больше устройств. Но учитывайте, что все, кто купил накопитель в 2017 году, будут его менять летом 2018.
Мы советуем купить фискальный накопитель еще в марте, а поставить ККТ на учет уже летом.
Получить налоговый вычет на расходы по онлайн-кассе
Налоговая компенсирует стоимость онлайн-кассы для ИП на патенте и ЕНВД. Организациям вычет не положен.
Вы сможете уменьшить налоги на 18 000 ₽. В вычет можно включить любые расходы на приобретение онлайн-кассы, накопителя, ОФД или услуг ЦТО. Например, вы сможете полностью компенсировать затраты на Меркурий 185Ф с накопителем на 13 месяцев, услугами оператора и мобильным интернетом.
Что нужно запомнить о расходах по онлайн-кассам
- Обязательные затраты — онлайн-касса, накопитель, ОФД, интернет.
- Для малого бизнеса стоимость кассы начинается от 5500 ₽.
- Покупайте фискальный накопитель заранее, чтобы не нарваться на дефицит.
- У продавцов алкоголя расходы вырастают на 15 000–20 000 ₽.
- Можно сэкономить, если регистрировать кассу лично в налоговой, а не через интернет.
- Налоговый вычет 18 000 ₽ на расходы по онлайн-кассе положен только ИП на ЕНВД и патенте.
Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы! Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут. Оцените, насколько полезна была информация в статье?
Добавить комментарий