Выдача ИП на личные нужды проводка

Бизнес большинства индивидуальных предпринимателей связан с постоянным оборотом наличных денежных средств. И этот процесс не ограничивается приемом розничных платежей от физических лиц. Часто предприниматели рассчитываются наличными за товары, услуги, хозяйственные операции и пр. Любой предприниматель, независимо от сферы бизнеса, получает личный доход.

Уместно будет вспомнить, что российское законодательство не разделяет собственность ИП, как бизнес-актив и его лично имущество как физического лица. Деньги в кошельке и на расчетном счету рассматриваются одинаково, но порядок обращения с ними различен.

Для тех ИП, кто не открывал расчетного счета в банке, поиск наличных не составляет особенной проблемы, они получают их из собственной кассы. Так же поступают те, кто имеет значительный розничный оборот. Но изрядная доля предпринимателей получает безналичные переводы на расчетный счет или сдает на него выручку по кассе. Для этих ИП вывод денег со счета – важный источник финансирования.

Снятие наличных с расчетного счета ИП может иметь разное значение.

  • так получают личный доход.
  • так делают для выдачи зарплаты работникам.
  • так оплачивают некоторые текущие расходы и хозяйственные операции.

Однако снятие денег с расчетного счета ИП – процесс регламентированный и контролируемый банками и государством в лице налоговых органов.

За снятие наличных со счета может взиматься комиссия, могут вводиться ограничения суммам и целям снятия, а нарушение установленных правил карается штрафом.

Другой угрозой становится подозрение в незаконных операциях, отмывании денег и пр. Это не означает наказания без проверки, но сама проверка может стать наказанием. Потому к обращению с наличными стоит относиться со всем возможным вниманием.

Как снять деньги с расчетного счета ИП?

Прежде всего нужно изучить все законные для ИП обналичивания средств, затем выбрать из наиболее выгодные. Выгода таких операций будет состоять не только в их цене, но и в отсутствии риска нарушить закон.

Однако варианты беспроблемного, а иногда и бесплатного снятия наличных со счета предпринимателя есть. Чаще всего называют 4 таких способа:

  • в кассах обслуживающего счет банка;
  • с помощью корпоративных карт;
  • через личные банковские карты;
  • по чековым книжкам.

Последний вариант встречается все реже и может быть отменен в ближайшее время, с заменой чеков банковскими картами. Не стоит считать это потерей, заполнение чеков требовало внимания, ошибки «карались» переписыванием заново всего листа. Для снятия по чеку большой суммы приходилось давать предварительную заявку в отделение банка.

Корпоративные банковские карты (cash-карты) – способ более прогрессивный и удобный. Деньги можно переводить на карт-счет или открывать карту к расчетному счету. С карты можно снимать наличные в кассах и банкоматах. Картой можно рассчитываться в магазинах, как обычной пластиковой карточкой.

Но! Расчеты такой картой должны идти на нужды бизнеса, а не для оплаты личных расходов. Однако ограничений по платежам и снятию наличных здесь нет.

Выдача наличных в кассе отделения банка происходит по заранее поданному заявлению на получение определенной суммы. Деньги списываются с расчетного счета. Затем полученное формально зачисляется в кассу предприятия и выдается на руки уже из кассы, с соблюдением соответствующих правил и отражением в учете. «Формальность» состоит в том, что полученные купюры и монеты не обязательно физически перемещать в кассу, это просто отражается в отчетности.

Перевод на карты физических лиц – самый популярный и сложный способ обналички. Сложность здесь не в технологии перевода на карт-счета, а в соблюдении правил отражения операции по бухгалтерии.

Сравнение РКО банков

Как обналичить деньги с расчетного счета ИП с наименьшими потерями?

Наилучшим вариантом будет перевод денег на собственную карту индивидуального предпринимателя в качестве личного дохода. Однако и здесь следует соблюдать определенные правила:

  • Не снимать деньги прямо с расчетного счета и не платить с него по личной надобности.
  • Переводить средства на свой текущий счет, т.е. счет физического лица не связанный с предпринимательской деятельностью.
  • Открывать карту к текущему счету.

Эти три правила позволят удержать расходы на снятие в пределах 1-2%, а в идеале – получать наличные бесплатно. Индивидуальный предприниматель не обязан вести полный учет таких расходов, во избежание претензий при налоговой проверке, лучше иметь какое-то подтверждение, что все было проведено именно так, как следует.

Как снять деньги со счета без комиссии?

Не потерять при переводе безналичных денег в наличные совсем ничего весьма сложно. Российские банки обычно взимают плату за безналичные и наличные операции клиентов. Но здесь возможны варианты – многие банковские учреждения, проводят определенные переводы бесплатно, зарабатывая других операциях. Потому первым, что нужно для этого – найти в банке выгодный тариф.

Дешевле всего в большинстве тарифов стоит перевод личного дохода. Будем рассматривать именно этот вариант, т.к. другие либо обходятся дороже, либо плохо согласуются с законодательством.

Кроме комиссий и платежей за переводы, также существуют ограничения на суммы снятия. Здесь действует общее правило – чем больше наличных снимается – тем выше процент комиссии. Бесплатно удается снять относительно небольшие суммы, которые примерно равны доходу гипотетического среднего предпринимателя.

Выгодный для индивидуального предпринимателя вариант снятия наличных складывается в схему из двух составляющих (как минимум):

  • дешевый перевод денег с расчетного счета на личный счет;
  • низкая комиссия на снятие наличных с карты открытой к личному счету.

Операции между банками обходятся дороже и происходят медленнее внутрибанковских переводов, потому лучше искать выгодный вариант в одном кредитном учреждении. Банки отлично понимают желания своих клиентов и знают, какие трудности испытывают мелкие предприниматели. Потому основная масса предложений дешевого снятия наличных ориентирована как раз на ИП с малым доходом.

Таблица показывает, что каждый банк имеет свою систему назначения процентов за снятие. Но общая тенденция состоит в назначении большей (в %) комиссии на большие суммы.

Однако комиссия за выдачу денег не единственный критерий выгоды работы с банком, существуют другие платежи, которые не прямо, но косвенно ложатся на общие расходы предпринимателя. Важный аспектом бывает доступность банка и география его отделений. В России нет регионов, где придется искать, как снять деньги с расчетного счета Сбербанка. А вот некоторые малые банки не столь распространены, наличные по их картам придется снимать в чужих устройствах и кассах, часто – с дополнительной комиссией.

Как правильно отразить снятие в учете?

Выдача денег на выгодных условиях еще не означает, что за нее не придется заплатить в дальнейшем. Здесь в худшем положении могут оказаться предприниматели, неправильно ведущие личную бухгалтерию. Самой большой проблемой становится «циклическая ошибка», когда одинаковые операции постоянно отражаются не теми проводками. Особенно если деньги снимаются не только для личного потребления, но в качестве оборотных средств. Тогда каждый такой оборот, т.е. снятие наличных, по результатам проверки будет обложен налогом, к которому добавятся суммы штрафных санкций за его неуплату и др.

Во избежание проблем, снятие должно быть оформлено:

  • либо как доход ИП и выдача ему средств наличными;
  • либо как прибыль ИП и выплата наличные нужды.

Верное название операций и номера проводок по дебету и кредиту лучше периодически уточнять у профессиональных консультантов в области бухгалтерии.

Чего еще нельзя делать при снятии наличных со счета ИП?

Нельзя переводить личные средства через карты сотрудников и посторонних лиц. Эти переводы будут расценены как доход, с которого придется заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Не стоит снимать наличные или платить по собственным делам прямо с расчетного счета. Это может быть признано закупкой для предпринимательских целей и увеличить базу для начисления налогов.

Ни в коем случае не следует пользоваться переводами в адрес компаний «отмывающих доходы». Их деятельность довольно быстро раскроется по другим причинам. Но расследование и наказание будет назначено в отношении всех клиентов таких фирм.

Не каждого предпринимателя обязательно и скоро настигнут все названные беды, но даже одной из них будет достаточно, чтобы потерять больше, чем стоит законное снятие личного дохода.

8 0 0 0 1 Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter. Команда Bankiros.ru 21 236 просмотров Расскажите друзьям: Подпишитесь на Bankiros.ru

Вопрос

Индивидуальный предприниматель на УСН, налоговая база — доходы. Наличные, снятые в банке и от торговой точки через ККМ, я приходую в кассу. В расходном ордере пишу, что это доходы от текущей деятельности на наличные нужды. Часть денег иногда перевожу на пластиковую карту. А какая должна быть бухгалтерская проводка? Мои предшественница и я делаем Д 71.1 К 50.1. У него на счёте 71.1 столько денег уже накопилось, закрываю авансовыми отчётами, копии чеков собираем.

Ответ

Первым делом, хотим напомнить, что бухгалтерский учет индивидуальные предприниматели вести не обязаны (подп. 1 п. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Поэтому для предпринимателей специальной инструкции по бухучету нет. Если же вы ведете бухучет по собственной инициативе, никто вам не запрещает вводить какие-то собственные правила, которые подходят именно для вашей ситуации.

Все изменения в налоговом законодательстве в 2020 году Удобно применять в работеОпасные изменения в ТК РФ в 2020 году Узнайте про всё самое важноеГлобальные изменения по УСН с 1 января 2020 годаВсе изменения за пять минут

Что касается бухгалтерского счета 71, то он используется для расчетов с подотчетными работниками. Если у предпринимателя есть работники и они получают деньги под отчет из кассы по заявлению, то действительно нужно отражать эту операцию проводкой:

ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 50 – выданы деньги под отчет.

А предприниматель может взять деньги из кассы на личные нужны в любой момент. Для этого он не должен оформлять авансовый отчет и т.п. Поэтому для расчетов с предпринимателем счет 71 лучше не использовать. Для этих целей подходит счет 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами». Чтобы всегда знать, сколько денег получил из кассы предприниматель, а сколько внес, вы можете открыть на счете 76 специальный субсчет «Расчеты с ИП».

Тогда при выдаче денег предпринимателю или переводе ему денег на пластиковую карту, у вас будет проводка:

ДЕБЕТ 76 субсчет «Расчеты с ИП» КРЕДИТ 50 (51)

— выданы (перечислены) деньги предпринимателю на личные нужды.

Если же предприниматель, наоборот, вносит либо переводит свои деньги в бизнес, проводка будет такая:

ДЕБЕТ 50 (51) КРЕДИТ 76 субсчет «Расчеты с ИП»

— получены личные деньги предпринимателя для бизнеса.

А в конце месяца или квартала дебетовый остаток по счету 76 субсчету «Расчеты с ИП» вы можете списать как прочие расходы:

ДЕБЕТ 91 субсчет 2 «Прочие расходы» КРЕДИТ 76 субсчет «Расчеты с ИП»

— учтены прочие расходы в сумме, переведенной ИП на личные нужды.

  1. Особенности обналичивания для ИП
  2. Как снять деньги с расчетного счета ИП — обзор способов
  3. Как обналичить деньги с расчетного счета ИП без процентов
  4. Отчетность ИП по снятым со счета денежным средствам

Открытие банковского счета не относится к обязанностям частного предпринимателя. Правильнее будет назвать банковский аккаунт необходимостью: через него бизнесмены проводят платежи и переводы, принимают пластиковые карты и получают выручку. В некоторых ситуациях, правда, безналом не ограничиться. Рассмотрим, как проходит снятие наличных с расчетного счета ИП.

Что такое расчетный счет в банке

Как открыть расчетный счет для ООО и ИП

Особенности обналичивания для ИП

Нюансы РКО для ИП таковы, что российские банки не поощряют операции с наличными средствами. Если с партнерами, клиентами и сотрудниками все же придется рассчитаться купюрами, учтите:

  • Финучреждения взимают комиссию за снятие наличных. Если предприниматель снимает деньги, чтобы выплатить жалованье, процент небольшой (0,5%). А вот вывод капитала на другие цели, в т.ч. и на личные нужды, обойдется дороже. В Тинькофф-бизнесе это от 1% + 59 рублей за операцию;
  • Манипуляции с наличными должны подчиняться кассовой дисциплине. Это правило не является строгим: с 2016 года Банк России позволяет предпринимателям не вести кассовые документы. Однако на практике послабления ведут лишь к разногласиям с налоговыми органами;
  • Тем, кто регулярно обналичивает р/с на крупные суммы (от 100 тыс. рублей), лучше иметь под рукой все подтверждающие документы. В них предприниматель указывает, на что потратил выведенный капитал. Соответствующие финмониторинги проводят все банки на законных основаниях.

Чтобы легально обойти лимит снятия, предпринимателю следует знать о своих правах и ограничениях. О них поговорим ниже.

Как снять деньги с расчетного счета ИП — обзор способов

По закону российские предприниматели свободно управляют доходом. Их выручку, оставшуюся на р/с, не облагают НДФЛ и позволяют тратить на личные нужды. В этом ИП принципиально отличаются от юрлиц: владелец компании получает доход от бизнеса в качестве дивидендов, с которых взимают подоходный налог.

Итак, чтобы расходовать выручку без ограничений, ее нужно вывести с расчетного счета. Сегодня банки предлагают предпринимателям такие варианты:

  • Обналичить р/с через кассу или по платежному поручению. В этом случае ИП обязан провести средства через свою кассу (сначала по приходному ордеру, затем по расходному). Минус операции — громоздкость, а о выводе крупных сумм банк придется известить заранее;
  • Использовать для обналичивания корпоративную или cash-карту. К примеру, такой пластик с круглосуточным доступом к р/с предлагает Альфа-Банк. Имея на руках карточку, предприниматель может вывести деньги через банкомат без предварительного заказа;
  • Перевести деньги на текущий счет, к которому привязана карта. В этом случае предприниматель не выводит капитал напрямую с р/с, а потому не обязан платить комиссию и составлять кассовые документы. Важно, чтобы счет и пластик для перевода принадлежали самому ИП — так он подтверждает расход средств на личные нужды. Если предприниматель перечисляет сумму стороннему лицу, он становится налоговым агентом, а наличность облагается НДФЛ;
  • Перечислить средства на депозит. Если в наличности нет острой нужды, предприниматель может поместить выручку от бизнеса на вклад. Когда накопительный счет будет закрыт, бизнесмен получит деньги с причитающимся процентом.

Как обналичить деньги с расчетного счета ИП без процентов

С учетом минимальной или нулевой комиссии, деньги выгоднее обналичивать через текущий счет предпринимателя. Тарифы разных банков определяют свой лимит вывода. Например, гиганты отрасли позволяют переводить с р/с до 150 тыс. рублей ежедневно. В небольших банках условия хуже: без процентов разрешается вывести до 250 тыс. рублей в месяц. Чтобы не переплачивать, советуем:

  • Выбрать тариф РКО с выгодными условиями перевода;
  • Открыть текущий счет в том же банке, что и расчетный. В этом случае комиссия нередко понижена или отсутствует;
  • Иметь сразу несколько счетов, чтобы выводить доходы по частям. К крупным единоразовым переводам банки относятся настороженно.

Когда дело касается крупных сумм, предприниматели стремятся обойти ограничения по снятию наличныхлюбыми способами, в т.ч. незаконными. Например, бизнесмены выводят капитал через компании-однодневки, которые оформляют на неосведомленное лицо. Не исключена регистрация юрлица по украденному паспорту. Деньги перечисляют на р/с фейковой организации, через нее же и выводятся. По закону компания-однодневка обязана уплатить налог за снятие наличных, чего она, конечно, не делает.

Стремление не платить налог — веский мотив для предпринимателей. Однако последствия мошенничества могут оказаться существеннее сокрытых от госорганов средств. Как минимум бизнесмен заплатит ФНС штраф и подпортит себе репутацию, а как максимум — понесет уголовную ответственность.

Отчетность ИП по снятым со счета денежным средствам

Чтобы подтвердить расход наличности в коммерческих целях, предпринимателю нужно держать в сохранности ворох бумаг:

  • Договоры, заключенные с партнерами и клиентами;
  • Товарные накладные и счета-фактуры;
  • Товарные и кассовые чеки;
  • Прочие платежные документы.

Выдачу зарплаты налом также подтверждают письменно, а именно — платежными ведомостями нескольких видов. Например, индивидуальные предприниматели широко применяют форму T-53 из-за простоты и удобства в оформлении. Кроме того, вывод денег с ИП должен грамотно отражаться в бухгалтерской отчетности. Для этого используют особые виды проводок:

Виды проводок

Д-т 84

K-т 75

Расчет дохода предпринимателя

Д-т 75

К-т 50

Выплата денежных средств

Д-т 76

K-т 91

Отражение рассчитанной прибыли

Д-т 76

K-т 51

Выдача средств из кассы

В отличие от ООО, налоговое законодательство не обязывает ИП вести строгую отчетность по выводу капитала с банковского аккаунта. Однако подтверждающие документы — всегда плюс при разрешении спорных вопросов с ИФНС. Поэтому всю совокупность прихода и расхода средств стоит отражать в декларации — так предприниматель страхует себя от невыплат и просрочек по налогам. В итоге, учитывая эти и другие сложности снятия денег с расчетного счета ИП, мы советуем проводить наличные операции с контрагентами и сотрудниками в крайних случаях.

Здравствуйте! Мой вопрос изобличает новичка в сфере предпринимательства, прошу меня не судить строго. Я ИП на упрощенке, 6%, У меня художественная студия и я учу детей рисовать. Родители учеников перечисляют деньги на мой расчетный счёт в Модульбанке. Подключена Контур-эльба. Эльба считает, сколько мне нужно уплатить денег. Плачу. Потом снимаю деньги с расчетного счёта, в основном путём перевода на личный счёт в Сбербанке или другого банка и соответсевенно трачу деньги по своему усмотрению. На сайте Модульбанка прочитала статью: «Новые правила проверки компаний». У меня появился вопрос, который я задала ассистенту : могу ли я снимать наличные со своего расчетного счёта?
Получаю ответ банка: Еще одно правило ЦБ- редко и мало снимать наличные, а лучше совсем не снимать.
Я не совсем поняла ответ и захотела разъяснений: После уплаты всех необходимых налогов, я полагала, что деньгами можно распоряжаться по собственному усмотрению. Я могу перевести их на свой счёт в Сбербанке или снять их и потратить на нужды семьи. Я не могу так делать?
Мне отвечают: Действительно, ЦБ против наличности в принципе. Первое правило честного клиента — платить налоги, так считает ЦБ, поэтому и разрабатывает для банков рекомендации, которым мы следуем.
Дело в том, что налоги я плачу исправно. Разъясните мне, пожалуйста, могу я снимать или переводить деньги на свой личный счет в другом банке или это «подозрительная операция»?
Вот цитата из статьи: Обнальщики не держат деньги на счете. Как только получают от клиентов, сразу и всё снимают: переводят себе на личный счет, другим людям, компаниям или снимают наличными. Так не бывает у компании с настоящим бизнесом. Обычно проходит время между платежом от клиентам и оплатой расходов компании, поэтому банки следят за скоростью обнуления счета.
Центробанк просит наблюдать за компаниями, у которых нет остатка на счете или он значительно меньше оборота по счету. Правда, Центробанк не уточняет, сколько надо оставлять денег и на какое время.
Спасибо, заранее благодарна за ответ.