1С ввести период

Ответы линии консультаций

Навигация по разделам:

  • 1С:ИТС — для сотрудников
  • ЛК
    • Налоги и взносы — методики в независимости от программ
      • НДФЛ методические вопросы
      • СЗВМ
    • Работа с программами 1С для торговых организаций
      • Онлайн кассы ККТ / 54 ФЗ / ОФД — консультации ЛК
      • ЕГАИС
        • ЕГАИС настройка рабочего места (установка панели Рутокен, УТМ)
        • ЕГАИС текущие вопросы
        • ЕГАИС технические сбои оборудования
      • Маркировка товаров
        • ФГИС «Меркурий» (учет продукции животного происхождения)
        • ФГИС «МДЛП» (мониторинг движения лекарственных средств)
          • МДЛП Настойка обмена с ИС «МДЛП»
          • МДЛП Текущие вопросы
          • МДЛП Регистрация в личном кабинете
        • ИС МОТП (маркировка и мониторинг оборота табачной продукции)
        • ИС Маркировка «Обувь»
        • Маркировка продукции легкой промышленности
      • 1С:Предприятие 8. Управление автотранспортом.
      • 1С: Предприятие 8. Автосервис
      • 1С:Управление небольшой фирмой 8
        • УНФ Деньги
        • УНФ Покупка, продажа
        • УНФ Производство
        • УНФ Розница
        • УНФ Отчетность
        • УНФ Администрирование
        • УНФ Анализ
        • УНФ Заработная плата
        • УНФ Компания
      • 1С:Предприятие 8. Управление торговлей, редакция 11
        • УТ-11 Закупки
        • УТ-11 CRM и Маркетинг
        • УТ-11 Настройка прав доступа
        • УТ-11 Нормативно-справочная информация
        • УТ-11 Оптовая торговля
        • УТ-11 Продажи
        • УТ-11 Розничная торговля
        • УТ-11 Синхронизация
        • УТ-11 Склад и Доставка
        • УТ-11 Казначейство
        • УТ-11 Администрирование
        • УТ-11 Подключаемое оборудование
        • УТ-11 Финансовый результат и контроллинг
      • 1С:Предприятие 8. Управление торговлей алкогольной продукцией
      • Общепит
        • ФК:Учет в общепите
      • 1С:Розница 8
        • Розница. Нормативно-справочная информация
        • Розница. Продажи
        • Розница. Склад
        • Розница. Торговое оборудование
        • Розница. Финансы
        • Розница.Закупки и запасы
        • Розница. Маркетинг
        • Розница. Администрирование
      • 1С:Розница 8. Аптека
    • Администрирование 1С, технологические вопросы
      • Обслуживание БД 1С
      • Ошибки конфигурации
    • 1С:Документооборот
    • Работа с программами 1С для хозрасчетных организаций
      • 1С:Предприятие 8. Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК.
      • 1С:Предприятие 8.ВДГБ: Ломбард
      • 1С:Предприятие 8. ERP Управление предприятием 2.0
        • ERP Подсистема управленческого учета
        • ERP: Подсистема Зарплата и управление персоналом
        • ERP Подсистема регламентированного учета
      • 1C:Бухгалтерия 8
        • БП Банк и касса
        • БП Склад, покупка, продажа
        • БП Зарплата
        • БП Администрирование
        • БП Декларация по налогу на имущество
        • БП Закрытие месяца
        • БП МЦ
        • БП НДС
        • БП НДФЛ
        • БП пилотный проект ФСС
        • БП Прибыль
        • БП Производство
        • БП Справочники, документы, печатные формы
        • БП УСН
        • БП Учет ОС и НМА
        • БП Отчетность Декларация по налогу на прибыль
        • БП Отчетность по Алко декларации
        • БП Отчетность по НДС
        • БП Отчетность по СТАТ
        • БП Отчетность в Пенсионный Фонд
        • БП Учетная политика, ввод остатков, начальные настройки
        • БП Отчетность по УСН
        • БП Бухгалтерская отчетность
        • БП Отчетность в ФСС
        • БП Земельный налог
        • БП Отчетность по ЕНВД
        • БП Транспортный налог
        • БП Отчетность по страховым взносам
      • 1С:Предприятие 8. Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия
        • БПСельхоз ОС и НМА
        • БПСельхоз Пайщики
        • БПСельхозОтчетность АПК
        • БПСельхоз Банк и Касса
        • БПСельхозОбновление программ
        • БПСельхоз Зарплата
        • БПСельхоз Производство
        • БПСельхоз Склад
        • БПСельхоз ЕСХН
        • БПСельхоз ПутевыеЛисты, Сдельные наряды
      • 1С:Предприятие 8. Бухгалтерия строительной организации
      • 1С:Зарплата и Управление Персоналом 8
        • ЗУП-3 Кадровый учет
        • ЗУП-3 Отражение зарплаты в бухгалтерском учете
        • ЗУП-3 Налоги и взносы
        • ЗУП-3 РСВ-1
        • ЗУП-3 Администрирование
        • ЗУП-3 Больничный
        • ЗУП-3 Зарплата
        • ЗУП-3 Начальное заполнение, учетная политика, параметры учета
        • ЗУП-3 НДФЛ
        • ЗУП-3 Отпуск
        • ЗУП-3 Отчетность
        • ЗУП-3 Пособия
        • ЗУП-3 Синхронизация
        • ЗУП-3 Отчетность по страховым взносам
      • 1С Комплексная автоматизация 8. Редакция 2
        • КА Зарплата
        • КА Отчетность
        • КА Покупка, продажа
        • КА Продажи
        • КА Администрирование
      • 1С Комплексная автоматизация 8. Редакция 1.1
      • Обмены между типовыми конфигурациями для хозрасчетных организаций
        • Обмен данными между 1С:Бухгалтерия 8 и 1С:Управление небольшой фирмой 8
        • Обмен данными между 1С:Бухгалтерия 8 и 1С:Зарплата и управление персоналом 8
        • Обмен данными между 1С:Бухгалтерия 8 и 1С:Предприятие 8. Управление торговлей
        • Обмен данными между 1С:Бухгалтерия 8 и 1С:Розница 8
        • Обмен данными между 1С: Управление торговлей и 1С:Розница 8
        • Обмен данными между распределенным информационными базами (РИБ)
      • 1С:Предприятие 8. Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ
      • 1С:Предприятие 8. Управление производственным предприятием
      • 1С-Рарус: Бухгалтерия для некоммерческой организации
      • 1С:Предприятие 8. Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП
    • Работа с программами 1С для бюджетных организаций
      • 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения. Ред. 3.1
        • ЗКГУ 3 Взносы
        • ЗКГУ 3 Зарплата
        • ЗКГУ 3 Кадры
        • ЗКГУ 3 Командировки
        • ЗКГУ 3 Начисления
        • ЗКГУ 3 НДФЛ
        • ЗКГУ 3 Отпуск
        • ЗКГУ 3 Отражение в бухучете
        • ЗКГУ 3 Справочники, настройки
        • ЗКГУ 3 Больничный
        • ЗКГУ 3 Отчеты
        • ЗКГУ 3 Удержания
      • Закупки. Дополнение к «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8»
      • ЗКБУ ПФР
        • ЗКБУ ПФР Зарплата
        • ЗКБУ ПФР Кадры
        • ЗКБУ ПФР Отпуска
        • ЗКБУ ПФР Расчет удержаний
      • ЗКГУ 3 ПФР
      • 1С:Финконтроль
      • 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8
        • БГУ Банк и Касса
        • БГУ ГСМ
        • БГУ Закрытие года, исправление ошибок прошлых лет
        • БГУ Материальные запасы
        • БГУ НДС, Прибыль и др. платежи в бюджет
        • БГУ ОС и НМА
        • БГУ Отражение зарплаты
        • БГУ Отчетность
        • БГУ Планирование и санкционирование
        • БГУ Производство
        • БГУ Синхронизация
        • БГУ Справочники, настройки, печатнае формы
        • БГУ СУФД, К-Банк, АЦК-Финансы, Эл. бюджет, Мат.Капитал
        • БГУ Администрирование
        • БГУ. Взаиморасчеты с разными дебиторами/кредиторами
        • БГУ Учет питания
        • БГУ Услуги
        • БГУ Стандартные отчеты, регистры учета
        • БГУ Имущество казны
        • БГУ Переход на новый ПСБУ и стандарты
        • БГУ Аренда
        • БГУ Доходы, в т.ч. Платные услуги
      • ИБиБУ
    • Сервисы 1С:ИТС
      • 1С:Fresh / 1С:Фреш
      • 1С-ЭДО (1С-Такском)
      • 1Спарк Риски
    • КРИПТО ПРО
    • Устаревшее ПО. Не поддерживается производителем
      • УПП Управление производственным предприятием
      • 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения. Редакция 1.0.(не поддерживается производителем)
        • ЗКБУ Больничный
        • ЗКБУ Зарплата
        • ЗКБУ Кадры
        • ЗКБУ Начисления
        • ЗКБУ НДФЛ
        • ЗКБУ Отпуск
        • ЗКБУ Отражение в бухучете
        • ЗКБУ Отчеты
        • ЗКБУ удержания
    • ЛК Работа с электронной отчетностью и ЭДО
      • 1С-Отчетность
        • 1С-Отчетность Перенос ключей
        • 1С-Отчетность Статус заявления
        • 1С-Отчетность Технические проблемы
        • 1С-Отчетность Требования
        • 1С-Отчетность Изменение реквизитов
        • 1С-Отчетность Кабинет налогоплательщика
        • 1С-Отчетность в ПФР
        • 1С-Отчетность в ФСС
        • 1С-Отчетность Письма, уведомления, запросы, квитанции
        • 1С-Отчетность Подключение отчетности
        • 1С-Отчетность Продление сертификата или лицензии
        • 1С-Отчетность в Росалкогольрегулирование
        • 1С-Отчетность в Росприроднадзор
        • 1С-Отчетность в Статистику
        • 1С-Отчетность в ФНС
      • ЭО Документооборот
      • Такском
        • Такском Отчетность
      • Торговые площадки
        • 1С-ЭТП
      • ЕГАИС Ключи электронной подписи

Статистика ЛК

«1С:Бухгалтерия 8»: автоматическое определение первого налогового периода

Начиная с версии 3.0.57 в программе «1С:Бухгалтерия 8» поддерживаются нормы статьи 55 НК РФ в отношении налога на прибыль. Теперь программа автоматически определяет первый налоговый период при заполнении декларации по налогу на прибыль для вновь зарегистрированной организации, а обработка «Экспресс-проверка ведения учета» проверяет неизменность положений учетной политики по бухгалтерскому и налоговому учету в течение первого отчетного года и первого налогового периода.

Отчетный год и налоговый период

При составлении годовой бухгалтерской отчетности отчетным годом является календарный год с 1 января по 31 декабря включительно (ст. 15 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», далее — Закон № 402-ФЗ). Для вновь созданного экономического субъекта (организации) первым отчетным годом считается период с даты государственной регистрации:

  • по 31 декабря соответствующего года;
  • по 31 декабря следующего года, если организация создана после 30 сентября.

Указанные положения статьи 15 Закона № 402-ФЗ давно поддержаны в программе.

Теперь обратимся к налоговому законодательству. Для разных налогов налоговые периоды могут отличаться. Например, для целей налога на прибыль налоговым периодом признается календарный год (ст. 285 НК РФ), а для целей НДС — квартал (ст. 163 НК РФ).

Правила определения налоговых периодов для организаций, которые были созданы или прекратили свою деятельность путем ликвидации или реорганизации, определяются в статье 55 НК РФ. Федеральным законом от 18.07.2017 № 173-ФЗ (далее — Закон № 173-ФЗ) в статью 55 НК РФ внесены изменения, которые вступили в силу с 19.08.2017:

  • правила определения первого (последнего) налогового периода теперь распространяются и на индивидуальных предпринимателей (ИП);
  • введены дополнительные правила определения первого и последнего налогового периода по налогам с налоговым периодом, установленным как квартал (месяц). До вступления в силу поправок изменять отдельные налоговые периоды в таких ситуациях можно было только по согласованию с ИФНС.

1С:ИТС

Комментарий к Федеральному закону от 18.07.2017 № 173-ФЗ см. в разделе «Юридическая поддержка» — «Комментарии к законам, письмам и решениям судов».

В отношении налогов, по которым налоговым периодом признается календарный год (к которым относится и налог на прибыль организаций), правила определения налоговых периодов не изменились. Так, для вновь созданной организации первый налоговый период определяется пунктом 2 статьи 55 НК РФ.

Если организация создана в период:

  • с 1 января по 30 ноября одного календарного года, то первым налоговым периодом для нее будет период времени со дня создания организации по 31 декабря этого календарного года;
  • с 1 декабря по 31 декабря одного календарного года, то первым налоговым периодом для нее будет период времени со дня создания организации по 31 декабря календарного года, следующего за годом создания организации.

Если организация прекращает деятельность путем ликвидации или реорганизации, то первый и последний налоговые периоды определяются пунктом 3 статьи 55 НК РФ.

Этапы автоматизации норм статьи 55 НК РФ

Вступление в силу Закона № 173-ФЗ инициировало поэтапную автоматизацию норм статьи 55 НК РФ в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0.

Начиная с версии 3.0.52 формирование и заполнение декларации по НДС у организаций и ИП, зарегистрированных в последние 10 рабочих дней квартала, выполняется за период с даты регистрации по конец следующего квартала (новый пункт 3.1 статьи 55 НК РФ, введен Законом № 173-ФЗ).

Если регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения (ОСНО) осуществлена в декабре, то начиная с версии 3.0.55 доходы и расходы, полученные от предпринимательской деятельности с даты регистрации до конца года, включаются:

  • в Книгу учета доходов и расходов ИП за следующий год;
  • в Декларацию 3-НДФЛ за следующий год.

Надоело искать новости на множестве бухгалтерских сайтов? Боитесь пропустить действительно важные изменения в законодательстве?

Подписывайтесь на крупнейший бухгалтерский канал БУХ.1С в Telegram https://t.me/buhru (или набрать @buhru в строке поиска в Telegram) и мы оперативно пришлем важные новости прямо в ваш телефон!

P.S. А еще у нас весело 🙂

Если налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения (УСН), зарегистрирован в декабре, то, начиная с версии 3.0.56, в месяце регистрации не выполняются следующие регламентные операции:

  • Признание расходов на приобретение ОС для УСН;
  • Признание расходов на приобретение НМА для УСН;
  • Списание доп. расходов для УСН;
  • Списание таможенных платежей для УСН;
  • Расчет налога УСН.

При выполнении указанных операций в следующем году доходы и расходы учитываются, начиная с даты регистрации, и включаются:

  • в Книгу доходов и расходов УСН за следующий год;
  • в Декларацию по УСН за следующий год.

Начиная с версии 3.0.57, нормы пункта 2 статьи 55 НК РФ автоматизированы и для организаций-плательщиков налога на прибыль, зарегистрированных в декабре. Все регламентные операции за месяц регист­рации выполняются в обычном порядке, но включаются в декларацию по налогу на прибыль за следующий год (рис. 1).

Рис. 1. Расчет налога на прибыль в месяце регистрации

Обратите внимание, что необходимым условием для автоматического определения первого налогового периода для вновь зарегистрированных организаций в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 является указание даты регистрации в карточке организации (раздел Главное — Организации).

Проверка неизменности учетной политики

По общему правилу при изменении применяемых методов учета решение о внесении изменений в учетную политику принимается:

  • с начала следующего налогового периода — для целей налогообложения прибыли (ст. 313 НК РФ);
  • с начала следующего отчетного года — для целей бухгалтерского учета (п. 12 Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008), утв. приказом Минфина России от 06.10.2008 № 106н).

В программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) параметры учетной политики настраиваются в регистре сведений Учетная политика (раздел Главное). Через форму Настройки налогов и отчетов (раздел Главное) осуществляется доступ в регистры сведений, где указывается система налогообложения и параметры учетной политики для соответствующих налогов.

Записи указанных регистров сведений носят периодический характер и, как правило, создаются на каждый календарный год. Поскольку начало следующего календарного года может не совпадать с началом следующего отчетного года и (или) с началом следующего налогового периода, то в программе необходимо контролировать неизменность положений учетной политики.

Начиная с версии 3.0.57 «1С:Бухгалтерии 8» обработки, включенные в набор Экспресс-проверка ведения учета (Отчеты — Экспресс-проверка), позволяют осуществить такой контроль:

  • Проверка неизменности учетной политики по бухгалтерскому учету в течение года учитывает нормы статьи 15 Закона № 402-ФЗ;
  • Проверка неизменности учетной политики по налоговому учету в течение года учитывает нормы статьи 55 НК РФ в отношении налога на прибыль и НДС.

«1С:Бухгалтерия 8»: как сформировать ликвидационный баланс

Рис. 1.

После этого открывается форма для работы с отчетностью. На вкладке Отчеты выбираем пункт Бухгалтерская отчетность (с 2011 года) – рис. 2.

Рис. 2

В стартовой форме бухгалтерской отчетности нужно выбрать период, за который нам нужен ликвидационный баланс. Например, январь – август 2014 года. Далее нажимаем на кнопку Oткрыть (рис. 3).

Рис. 3

После этого создается и выводится на экран новая форма бухгалтерского баланса. Обратите внимание, что это пустой бланк. В верхнем меню необходимо указать Вид сдачи отчетности — промежуточная (при ликвидации\реорганизации) либо ликвидационная отчетность, а затем нажать кнопку Заполнить на верхней командной панели (рис. 4).

Рис. 4

По умолчанию формирование баланса в «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0 происходит в тысячах рублей. Однако, программа имеет возможность выбрать миллионы рублей или просто рубли.

Бухгалтерская отчетность считается составленной после подписания ее экземпляра на бумажном носителе руководителем, подпись главного бухгалтера не нужна (статья 13 Федерального закона № 402-ФЗ от 06.12.2011). Таким образом, отчетность может представляться как на бумажном носителе, так и в электронном виде при наличии бумажного экземпляра отчетности.

Для представления в электронном виде ФНС утвердила Приказ от 03.09.2013 N ММВ-7-6/313@ «Об утверждении формата представления бухгалтерской (финансовой) отчетности в электронной форме».

Форматом электронного представления не предусмотрено представление бухгалтерской (финансовой) отчетности за период, отличный от года, за исключением представления промежуточной отчетности при ликвидации\реорганизации и ликвидационного баланса.

Воспользовавшись электронным представлением, можно распечатать бланк с двухмерным штрихкодом PDF 417, который формируется из файла выгрузки.

На таком бланке в поле Отчетный период (код) проставляется код 90 или 94 в зависимости от вида сформированной бухгалтерской (финансовой) отчетности (рис. 5).

Рис. 5

Таким образом, на бланке ликвидационного баланса с двухмерным штрихкодом можно идентифицировать отчетность как «ликвидационную» или «промежуточную» (при ликвидации\реорганизации).

Дополнительно дату, на которую составляется ликвидационный баланс, на бланке с двухмерных штрихкодом PDF 417. проставлять нет необходимости. Дата автоматически устанавливается при выгрузке бухгалтерской отчетности. На самих же бланках баланса конкретная дата не проставляется (рис. 6).

Рис. 6

Бумажный бланк по форме, утвержденной Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций», не содержит полей для указания вида баланса – промежуточный или ликвидационный. Поэтому рекомендуем выполнить следующее:

  • на бланке баланса вручную скорректировать наименование баланса;
  • вручную проставить специальные отметки об утверждении ликвидационного баланса или приложить к ликвидационному балансу решение об его утверждении;
  • необходимо вручную установить дату, на которую составляется ликвидационный баланс.

Пример на рис. 7.

Рис. 7

Кроме этого, рекомендуем составить пояснительную записку в произвольной форме. В ней отразить этапы и тонкости процесса ликвидации организации.

И в заключение несколько слов о составлении последней бухгалтерской (финансовой) отчетности. Такая обязанность прописана в Федеральном законе № 402–ФЗ от 06.12.2011 (пункт 4 статьи 17). Также в законе уточнено, что состав последней бухгалтерской отчетности, порядок ее составления и денежного измерения объектов в ней должны устанавливать федеральные стандарты (подпункт 9 пункта 3 статьи 21).

На сегодняшний день такие федеральные стандарты отсутствуют. Таким образом, возможности составить «последнюю бухгалтерскую отчетность» нет.