Эквайринг по мерчанту

Эквайринг по мерчанту в бухгалтерии: что это такое

Мерчант-счет является дополнительным счетом продавца определенного товара или категории услуг пользователя банка и системы эквайринг. Он позволяет собирать средства в единый кошелек от каждой проданной единицы товара, полученные во время купли-продажи.

У продукта имеется еще одно предназначение — он может выступать в роли транзита, а продавец в свою очередь не имеет прав снимать денежные единицы до поступления финансовых средств на расчетный счет любого стороннего банка.

Процесс

Суть всего заключается в приеме средств с кредитных и дебетовых карт, которые контактируют с Процессинговым центром на специализированные нужды банковский мерчант счет.

Процессинговый центр — сеть серверов обеспечивает обе стороны как покупателя, так и продавца в соблюдении нормативов процедуры, и принадлежит одноименной компании «Payment processor».

Мерчант в свою очередь является банковским продуктом, который успешно проводит транзакции с карты покупателя на карту продавца. Отличительной чертой данного продукта принято считать отсутствие функции считывания данных о владельце карты, то есть, ее обладатель остается в режиме инкогнито.
Из-за того, что в банк не поступают данные о клиенте, есть вероятность риска, особенно при оплате кредиткой. В связи с этим, банк фиксирует данные с мерчант аккаунта. Чтобы свести к минимуму возможности мошеннических схем, банковская структура в любом случае с помощи мерчант аккаунта производит сбор и обработку данных держателя карты, но хранит их в специальных фильтрах.

Все проводимые платежи проходят Процессинговые центры, и авторизуются на сервисах платежных карт, например Visa или Mastercard. Система проводит детальный анализ выдвинутых банковских требований на предмет соблюдения сторон, и при обнаружении расхождения прекращают транзакцию.

Наименование банковской структуры для системы не имеет значение, она может наложить запрет на платежи банка или в конкретном регионе страны. Поэтому при открытии счета нужно уточнять все детали финансовой структуры.

Банк, который предоставил продавцу мерчант аккаунт называется Эквайером. Банк, с которого списываются финансовые средства за покупку имеет название «Эмитент». У организации, предоставляющий в распоряжение мерчант-аккаунт должна быть соответствующая лицензия. Период транзакции называется «Клиринг».

Проводки по эквайрингу

Договор эквайринга заключается между банком-эквайером и организацией или предпринимателем, получающими оплату за свои товары или услуги при помощи банковских карт.

Эквайринг позволяет привлечь больше клиентов за счет расширения способов оплаты и экономит ресурсы организации, избавляя от инкассации, забот по соблюдению кассового лимита и обеспечения сохранности денежных средств.

Эквайринговые операции применяются:

• в интернет-торговле при оплате товаров через сайт, где покупатель вносит данные своей карты вручную,
• в розничной торговле при оплате через POS-терминал, который считывает данные карты покупателя автоматически.

Рассмотрим хозяйственные операции и проводки по эквайрингу в обоих случаях.

Расчеты банковскими картами через Интернет

Чтобы принимать оплату от покупателя при помощи пластиковых карт, продавец должен быть зарегистрирован в системе электронных платежей (Visa, MasterCard и др.), иметь личный код и договор интернет-эквайринга с обслуживающим банком. Средства, полученные в качестве платежей по банковским картам, банк-эквайер переводит на счет организации-продавца. Обычно банк удерживает комиссию за эквайринговые операции (п. 1 ст. 851 ГК РФ) и тогда организация-продавец получает на свой счет средства покупателей, уменьшенные на величину комиссии за эквайринг.

На основании этого договора банк переводит на р/счет организации-клиента денежные средства, полученные в качестве платежей за реализованные товары (работы, услуги). При этом банк может удержать комиссионное вознаграждение (п. 1 ст. 851 ГК РФ).

С 01.07.2017 при проведении оплаты пластиковой карточкой организация-продавец обязана выдать покупателю кассовый чек, пробитый с применением онлайн-кассы.

Платежи через банк-эквайер поступают на расчетный счет организации только на следующий день, поэтому эквайринг проводки в бухучете формирует с использованием сч. 57 «Переводы в пути» (субсчет 57.03 «Продажи по платежным картам»). Это необходимо для контроля за движением оплат и учетом комиссии банка эквайера.

Проводки:

• Дт 57.03 Кт 62.02 — отражена предоплата за товары с использованием банковской карточки — 1000 рублей (основание — реестр платежей);
• Дт 51 Кт 57.03 — зачислены денежные средства на р/счет за вычетом комиссии банка-эквайера — 900 руб. (основание — банковская выписка);
• Дт 91.02 Кт 57.03 — отражена стоимость комиссии за эквайринг, удержанная банком-эквайером (основание — выписка из банка, тарифы банка).

Расчеты банковскими картами в розничной торговле

Так же, как и при расчетах в интернет-торговле, денежные средства от покупателя будут зачислены на р/счет организации не ранее чем на следующий день. Поэтому в розничной торговле также используется сч. 57 для учета платежей через POS-терминал.

Эквайринг — бухгалтерские проводки в рознице:

• Дт 62.Р Кт 90.01.1 — 162 500 руб. — учтена розничная выручка от продажи товаров (основание — лента ККТ);
• Дт 57.03 Кт 62.Р — 162 500 руб. — товары оплачены банковской карточкой (основание — лента ККТ, реестр платежей);
• Дт 51 Кт 57.03 — 160 500 руб. — поступила на расчетный счет розничная выручка, оплаченная ранее с применением банковских карт (основание — выписка банка, реестр платежей);
• Дт 91.02 Кт 57.03 — 2000 руб. — отражена комиссия банка-эквайера (основание — банковская выписка, тарифы банка).

Отражая в учете эквайринг, бухпроводки должны сформировать поступление денежных средств от покупателя в полном объеме, невзирая на тот факт, что на расчетный счет поступает меньше, чем фактически оплатил покупатель.

Удержанная банком-эквайером комиссия из полученных от покупателя денежных средств не должна уменьшать выручку организации-продавца. В ином случае в компании появятся либо завышенные показатели дебиторской задолженности, либо заниженные показатели выручки.

Покупатели все чаще рассчитываются банковскими карточками за товары и услуги, заказанные в интернет-магазинах. Для проведения этих операций владельцу сайта может понадобиться такой инструмент, как мерчант. Это понятие до недавнего времени было известно только в узких кругах, поэтому у многих людей возникает вопрос при слове «мерчант» – что это такое простыми словами, для чего он используется и как к нему подключиться.

Что такое «мерчант» и для чего он используется в РФ?

Мерчант – это специальная программа, которая дает возможность через интернет получать платежи с банковских карт и банковских счетов. Она эффективна, надежна и полностью безопасна.

Перечисление денежных средств осуществляется в автоматическом, полуавтоматическом и ручном режиме. Когда покупатель принимает решение приобрести через интернет какую-либо вещь – система предлагает ему несколько способов оплаты. И у каждого предложенного способа есть свой мерчант, благодаря которому выполняется прием платежей.

Главное преимущество данного инструмента заключается в том, что он не ограничивает географию сделок и позволяет торговать круглосуточно, 7 дней в неделю. Но он не заменит собой классический банковский счет, к тому же, его не следует использовать для проведения операций, которые не связаны с торговлей.

Мерчант-счет нужен, прежде всего, компаниям, которые осуществляют торговлю товарами и услугами через интернет. К ним относятся:

• интернет-магазины;

• форекс-брокеры;

• онлайн-казино;

• сайты знакомств;

• игровые сайты;

• биржи контента и пр.

Виды мерчант-аккаунтов

• Торговые мерчант-аккаунты. Используются в обычных магазинах. Их задачей является прием платежей за совершенные покупки. При этом оплата осуществляется при помощи банковской карты и специального оборудования (POS-терминала, импринтера).

• Интернет мерчант-аккаунты. Используются на всех коммерческих сайтах. Оплата проводится без применения специального оборудования, покупателю достаточно ввести в платежную форму данные банковской карты. После этого деньги будут списаны с его счета и зачислены на счет продавца.

Какие преимущества имеет открытие мерчант-счета:

• Возможность проводить расчеты разными валютами.

• Конфиденциальность и безопасность сделок.

• Минимальный риск мошенничества.

• Операции обрабатываются за считанные секунды.

• Система работает круглосуточно.

Платежный шлюз мерчанта

На сайт владельца мерчант-аккаунта устанавливается специфическое программное обеспечение, которое называется платежным шлюзом мерчанта. Его задача – осуществление контроля за приемом платежей. Механизм работы платежного шлюза следующий:

• проверяется активность банковской карты;

• кодируются данные о совершенной покупке;

• данные перенаправляются в процессинговый центр;

• если запрос прошел успешно – данные вновь возвращаются на сайт;

• пользователь получает подтверждение в проведении транзакции (или отказ).

В проведении платежа будет отказано, если банковская карта является неактивной, пользователь ввел некорректные данные или системой были обнаружены иные проблемы.

Как открыть Merchant Account

Регистрация мерчанта представляет собой пошаговый процесс, целью которого является интеграция платежной системы для приема платежей на коммерческом сайте. Создать мерчант-аккаунт могут только юридические лица. Но и здесь есть свои ограничения, так как банки предъявляют очень высокие требования к претендентам на получение мерчант-аккаунта.

Для открытия Merchant Account необходимо выполнить следующие условия:

• организация должна иметь собственный сайт, через который будут проходить платежи;

• интернет-ресурс должен содержать подробное описание товаров и услуг, перечень доступных способов оплаты, описание способа оформления заказа, цены, подробные сведения о компании;

• на сайте должен быть специальный раздел для регистрации и авторизации пользователей;

• необходимо, чтобы сайт был размещен на платном хостинге;

• недопустимо, чтобы реквизиты банковских карт покупателей запрашивались на страницах сайта; запрос должен происходить только после перехода на защищенные страницы процессингового центра.

На главной странице интернет-ресурса желательно расположить логотипы международных платежных систем, с которыми работает данная компания.

После регистрации мерчанта организация получает собственный внутренний код, который будет присутствовать во всех проводимых через ее сайт транзакциях. Данный код будет привязан к расчетному счету организации, и после этого денежные средства с карт клиентов будут перечисляться непосредственно на него.

Для обработки онлайн-платежей владелец коммерческого интернет-ресурса должен заключить договор с банком и центром процессинга платежных карт. Кроме того, в обязательном порядке ему придется открыть расчетный счет. Важно, чтобы у банка имелась процессинговая лицензия.

Для открытия счета банк обычно просит предоставить следующие сведения:

• подробное описание товаров и услуг, предоставляемых организацией;

• персональные данные руководителей организации;

• комплект регистрационных документов (устав, свидетельство о регистрации, лицензию, учредительный договор);

• кредитную историю юридического лица;

• сведения об объемах продаж и территории, на которую распространяется деятельность компании;

• сведения о политике возврата платежей;

• адрес сайта, через который будут проходить платежи.

Если заявка на открытие счета будет одобрена – банк пришлет руководителю организации письмо с подготовленным к подписанию договором (в двух экземплярах). Один экземпляр останется в организации, а второй следует отправить в банк. После этого банк выдаст заявителю ID мерчант-аккаунта, инструкцию по системной интеграции и ключи шифрования. После проведения системной интеграции, при покупке товаров на сайте компании можно будет расплачиваться банковской картой.

Сервис Google Merchant Center

Гугл Мерчант Центр – это удобный инструмент для интернет-магазинов и прочих сайтов, работающих на коммерческой основе. После регистрации в этом сервисе владельцы сайтов смогут публиковать информацию о них и своем товарном ассортименте в товарных объявлениях и сервисах Google.

Благодаря сервису Гугл Мерчант пользователи поисковой системы Google видят товарные объявления в результатах поиска. Объявление содержит следующую информацию: название товара с картинкой, его стоимость и название интернет-магазина. Нажав на объявление, пользователи автоматически попадают на страницу товара. При этом оплачиваются именно переходы, а не показы.

Мерчант Центр предлагает очевидные преимущества для интернет-магазинов. Товарное объявление увидят миллионы потенциальных клиентов, а если предложенный товар заинтересует их – уровень продаж интернет-магазина существенно вырастет. Для запуска товарных объявлений необходимо зарегистрироваться в сервисе Google Merchant Center.

Оффшорный банкинг и мерчант счет в 2019. Что стоит знать?

Если вы владелец бизнеса, одним из наиболее важных вопросов, который следует решить — это выбор способов оплаты за предоставляемые услуги. Последние 10 лет показали высокую динамику роста карточных транзакций, а проведенные исследования в 2019 году отметили, что 82% потребителей предпочитают расплачиваться дебетовыми и кредитными картами, и всего лишь, 18% людей, которые все еще используют наличные. Чтобы вывести свой бизнес на новый уровень и увеличить прибыль, необходимо открыть мерчант счет, который позволит принимать электронные платежи. Именно торговые услуги, позволяют бизнесу принимать кредитные карты, а также другие электронные методы, такие как дебетовые карты и мобильные платежи. Мерчант счет способен охватить все: начиная от программного до аппаратного обеспечения и конкретных продуктов, с помощью которых и осуществляются продажи через интернет.

Как происходит обработка кредитных карт?

Мерчант счет позволяет сэкономить до 98% на обработке платежей и быстро перевести денежные средства на любой банковский счет нерезидента. Для функциональности торгового счета нужны шлюз и учетная запись продавца. Платежный шлюз обеспечивает безопасный обмен информацией между сайтом и торговым аккаунтом. Процесс работы платежного шлюза связан с мерчант аккаунтом и оффшорным счетом, и такой процесс позволяет выполнять обработку транзакций в течение дня без задержек и ошибок. Как происходит обработка транзакций кредитных карт? Мы постарались максимально просто описать этот процесс обработки платежа:

• клиент оплачивает свою покупку, считывая свою карту в терминале вашей кредитной карты;
• терминал отправляет данные в банк-эквайер (также называемый платежным процессором, эквайером или счетом продавца) и запрашивает авторизацию платежа;
• процессор отправляет транзакции в соответствующую ассоциацию карт (Visa, MasterCard и т. д.), которая передает их в банк-эмитент или эмитенту карты;
• банк-эмитент (организация, выпустившая карту для вашего клиента) затем одобряет или отклоняет транзакцию в зависимости от состояния счета вашего клиента;
• после этого сообщение об одобрении или отказе отправляется обратно вам и вашему терминалу.

Некоторые платежные шлюзы оставляют настройки торгового аккаунта его владельцу, что не всегда бывает понятно и легко пользователю, поэтому мы рекомендуем найти платежный шлюз, который является поставщиком платежных услуг либо запишитесь к нам на бесплатную консультацию и узнайте больше о преимуществах мерчат счета для бизнеса.

Когда стоит использовать отдельный торговый счет?

Компании, которые хотят принимать кредитные карты напрямую, не используя платежный шлюз, который имеет закулисные торговые услуги, обязаны открывать специальные торговые счета. Платежные шлюзы, которые предлагают самые короткие интервалы времени для перевода денег, и структуры комиссий, которые являются дружественными к большим объемам транзакций, обычно требуют, чтобы вы открыли свой собственный торговый счет — либо у них, либо у утвержденного поставщика торгового счета. Даже если это не требуется, вы можете открыть отдельную учетную запись, чтобы иметь возможность договариваться о пользовательских ставках комиссий и графиках перевода для ваших продаж. Если у вас высокий объем продаж, вы сможете договориться о более выгодных ставках с учреждением, которое обслуживает ваш торговый счет.

Когда стоит использовать объединенный торговый счет?

Для большинства предприятий, принимающих платежи через интернет, отдельный торговый счет не требуется. Небольшая экономия не стоит времени и усилий, связанных с прохождением процесса утверждения. И ставки, которые предлагаются, настолько сложны и запутаны, что трудно подсчитать, сколько вы на самом деле платите, а иногда можно заплатить больше, чем изначально было заявлено. Поэтому, можно легко начать с объединенной учетной записи и позже переключиться на отдельную учетную запись, когда ваш бизнес окрепнет и объем продаж оправдает это изменение.

Преимущества Merchant счета

Инструменты наличных и чеков становятся менее популярными среди клиентов, а вот онлайн-платежи с использованием дебетовых и кредитных карт, наоборот растет ежегодно. Торговый и банковский счет нерезидента, поможет вывести бизнес на новый уровень и увеличит ценность вашей компании в ряде других направлений. Топ 5 преимуществ Merchant аккаунта.

Лучшее управление капиталом

Прием кредитных карт и переход к онлайн-платежам упрощают обработку транзакций в вашем бизнесе. Вместо того, чтобы считать наличные деньги, электронные платежи помогут вам упорядочить и улучшить управление денежными потоками и их прогнозирование.

Обработка кредитных карт

Одним из наиболее важных преимуществ, которые может принести торговый аккаунт, является возможность принимать кредитные и дебетовые карты. Кредитные и дебетовые карты продолжают расти в предпочтениях среди клиентов, набирая силу как новая «норма». Компании, которые уделяют приоритетное внимание своему опыту работы с клиентами, часто обнаруживают, что устранение любых трений в процессах покупки или приема платежей может помочь привлечь новых клиентов и улучшить поток денежных средств.

Увеличение продаж

Исследование Community Merchants USA показало, что в одном опросе, анонсируемом Intuit, 83% малых предприятий, которые принимали кредитные карты, увидели увеличение продаж уже через неделю.

Возможность принимать платежи в самых разных валютах

Одним из основных преимуществ торговых счетов является то, что вы можете принимать несколько валют одновременно. Это обеспечивает возможность обращаться к клиентам независимо от места проживания, что позволяет им осуществлять платежи в местной валюте. Такой процесс значительно улучшает качество оплаты для этих международных клиентов, и ни для кого не секрет, чем проще клиентам совершать платежи, тем больше вероятность, что они будут рекомендовать вас и возвращаться снова и снова.

Высокий уровень безопасности

Онлайн-платежи и мерчант аккаунт позволяют исключить отклоненный чек. Отклоненная покупка — это покупка, в которой на платежном балансе нет средств для выполнения транзакции в вашу пользу. В начале 2000-х это был любимый способ мелких преступников обманывать бизнес. Из-за отсутствия более надежной альтернативы было практически невозможно избежать мошеннические операции в продажах. Сегодня именно торговый банковский счет позволяет сразу начать принимать платежи с абсолютной безопасностью для бизнеса.

Если вы заинтересованы в том, чтобы привлечь больше клиентов, предложить различные безопасные способы оплаты и с легкостью управлять своими деньгами, самое время открыть торговый счет для вашего бизнеса. Остались вопросы? Напишите нам на электронную почту

info@offshore-pro.info и мы поможем открыть мерчант счет для вашей оффшорной компании.